市直各預(yù)算單位，各縣市區(qū)財政局：
現(xiàn)將《2020年預(yù)算績效管理工作方案》印發(fā)給你們。請按照方案要求，切實(shí)加強(qiáng)財政支出績效管理工作理念，落實(shí)績效管理主體責(zé)任，全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作。
岳陽市財政局
2020年4月2日
2020年預(yù)算績效管理工作方案
根據(jù)2020年全省財政工作會議和市政府重點(diǎn)財稅工作任務(wù)分解要求，為全面實(shí)施預(yù)算績效管理，提高財政資金使用效益。現(xiàn)結(jié)合實(shí)際，制定以下方案。
一、指導(dǎo)思想
貫徹落實(shí)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）及《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（湘辦發(fā)〔2019〕10號），加快推進(jìn)全市全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系建設(shè)，擴(kuò)面提質(zhì)，提升財政效能。
二、工作內(nèi)容
2020年全面預(yù)算績效管理工作內(nèi)容：全面增強(qiáng)績效意識，真抓績效管理，推進(jìn)財審聯(lián)動，強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用。
（一）深度開展課題調(diào)研與培訓(xùn)（1—10月）
按照“請進(jìn)來、走出去”方式，積極參與省財政廳“全面實(shí)施預(yù)算績效管理及其主要挑戰(zhàn)研究”課題調(diào)研活動，開展多元化專業(yè)培訓(xùn),學(xué)習(xí)先進(jìn)地區(qū)績效管理經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)調(diào)查研究，用調(diào)研成果推進(jìn)我市預(yù)算績效管理水平。
（二）完善預(yù)算績效管理制度（6—12月）
堅(jiān)持正確績效導(dǎo)向，對接省廳構(gòu)建的預(yù)算績效管理制度體系，修訂完善適合本級部門預(yù)算支出績效評價業(yè)務(wù)操作流程，細(xì)化專項(xiàng)資金績效管理主體責(zé)任，規(guī)范第三方參與績效管理行為，強(qiáng)化績效管理責(zé)任約束機(jī)制。
（三）加強(qiáng)事前績效目標(biāo)管理（全年）
預(yù)算編制有目標(biāo)�？冃Ч芾黻P(guān)口前移，著力完善績效目標(biāo)申報、審核、批復(fù)和公開機(jī)制，保持與預(yù)算編制“四同步”。
1.績效目標(biāo)申報與審核（10—12月/上年）
2020年度部門預(yù)算編制已于2019年10月份啟動，預(yù)算單位同步申報了2020年度預(yù)算績效目標(biāo)，并將錄入預(yù)算申報系統(tǒng)的績效目標(biāo)申報表電子版與紙質(zhì)版分別納入了財政“二上二下”常態(tài)化審核程序，財政部門已組織第三方分類對所有財政支出，特別是新增的重大支出及政策項(xiàng)目，全面開展事前績效評估與跟蹤評價，申報質(zhì)量及評價結(jié)果將作為預(yù)算編審依據(jù)。
2.績效目標(biāo)批復(fù)與公開（1—4月）
2020年度本級部門預(yù)算經(jīng)本級人大審查批準(zhǔn)后執(zhí)行，財政部門在年初批復(fù)預(yù)算時，于3月前同步批復(fù)預(yù)算績效目標(biāo)，并與預(yù)算執(zhí)行同步運(yùn)行。在公開年度部門預(yù)決算時，應(yīng)同步公開重點(diǎn)支出項(xiàng)目績效目標(biāo)及年度績效管理工作方案。
（四）全程實(shí)施績效跟蹤監(jiān)控（6—12月）
預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控。圍繞績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行的時效性，對部門資金績效運(yùn)行情況實(shí)行“雙監(jiān)控”。
1.部門績效運(yùn)行監(jiān)控（6—11月）
預(yù)算單位對部門整體支出和100萬元以上非工作經(jīng)費(fèi)類項(xiàng)目支出及所有扶貧項(xiàng)目資金開展績效運(yùn)行監(jiān)控。主要圍繞績效目標(biāo)運(yùn)行以及績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度情況實(shí)行跟蹤監(jiān)控，并將9月底、11月底兩個時間節(jié)點(diǎn)的監(jiān)控情況，在對應(yīng)節(jié)點(diǎn)后的下個月份五個工作日內(nèi)，向財政部門報送績效監(jiān)控表。
2.重點(diǎn)績效跟蹤監(jiān)控（9—12月）
財政部門組織對預(yù)算單位報送的績效運(yùn)行監(jiān)控情況進(jìn)行審核和匯總，并選取部分支出項(xiàng)目委托第三方進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤監(jiān)控，對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題提出整改措施，督促預(yù)算單位加快資金項(xiàng)目落地，監(jiān)控結(jié)果將與預(yù)算進(jìn)度安排掛鉤。
（五）突出財政支出績效評價（4—12月）
預(yù)算完成有評價。部門預(yù)算執(zhí)行完成后，應(yīng)與預(yù)決算同步開展績效評價，全面考量所有財政資金使用的產(chǎn)出和效益。
1.部門績效自評（4—7月）
年度預(yù)決算啟動時，預(yù)算單位應(yīng)同步組織對2019年度的部門整體支出和項(xiàng)目支出開展績效自評，撰寫自評報告。于6月15日前，將自評材料報送市財政部門審核；財政部門將組織第三方對預(yù)算單位績效自評報告質(zhì)量再評價；預(yù)算單位于7月15日前，將自評報告在部門網(wǎng)站或財政部門網(wǎng)站專欄公開。
2.重點(diǎn)績效評價（8—12月）
重點(diǎn)績效評價范圍將延伸到重大政策項(xiàng)目評價，重點(diǎn)涵蓋扶貧項(xiàng)目資金、抗議防疫資金與財政獎補(bǔ)資金項(xiàng)目。將重點(diǎn)擇選事關(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生改善、以及專項(xiàng)資金績效有待提升的項(xiàng)目，報經(jīng)市政府領(lǐng)導(dǎo)批示后，組織第三方開展重點(diǎn)績效評價。
（六）強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用（全年）
績效評價有結(jié)果。評價結(jié)果有應(yīng)用是取得實(shí)效的關(guān)鍵，是全面預(yù)算績效管理的責(zé)任落腳點(diǎn)。
1.落實(shí)年度績效評價報告機(jī)制（12月底）
績效管理涉及全過程閉環(huán)工作。各部門應(yīng)在12月底前，按績效考評要求報送年度績效總結(jié)與佐證材料；財政部門歸集整編2020年度本級財政支出績效評價工作情況報告，上報同級政府及上級主管部門。
2.落實(shí)績效評價結(jié)果公開機(jī)制（1—3月）
按照“誰花錢誰擔(dān)責(zé)、誰實(shí)施誰公開”原則，針對2019年度重點(diǎn)績效評價報告提出的問題進(jìn)行整改，并將本部門重點(diǎn)績效評價報告在部門門戶網(wǎng)站（或市政府網(wǎng)站）及時公開，公開內(nèi)容做到“非涉密、全公開”，主動接受社會公眾監(jiān)督。
3.落實(shí)與預(yù)算安排相結(jié)合機(jī)制（1—12月）
進(jìn)一步完善績效評價結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合機(jī)制，對績效好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項(xiàng)目督促責(zé)任單位責(zé)任整改，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回。
4.落實(shí)省市政府績效考評機(jī)制（12月底）
進(jìn)一步深化預(yù)算績效管理和政府績效評估有機(jī)結(jié)合機(jī)制。做好2020年省、市綜合績效評估對接工作，完善市直部門和縣市區(qū)黨委政府有關(guān)績效管理考核指標(biāo)，并對績效管理考評低效單位實(shí)施問效問責(zé)機(jī)制。
5.落實(shí)財審聯(lián)動共享協(xié)作機(jī)制（全年）
按照《湖南省財政廳 湖南省審計廳關(guān)于建立全面預(yù)算績效管理工作協(xié)同聯(lián)動機(jī)制的意見》，與省廳同步建立市級財審聯(lián)動共享協(xié)作機(jī)制。針對預(yù)算績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題，財政與審計兩部門協(xié)同交流成果互用，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)和信息共享。
三、工作要求
根據(jù)全省全面預(yù)算績效管理總體目標(biāo)，2019—2021年全面預(yù)算績效管理工作重在擴(kuò)面提質(zhì)。我市全面開展2020年預(yù)算單位財政支出績效監(jiān)控與績效自評等系列常態(tài)化工作，將延續(xù)按照2019年部署下發(fā)的相關(guān)通知及明確的規(guī)定要求，對點(diǎn)對標(biāo)執(zhí)行，不再另行下文。各單位要進(jìn)一步提高對全面實(shí)施預(yù)算績效管理的重要性認(rèn)識，切實(shí)擔(dān)負(fù)全面績效管理組織責(zé)任，發(fā)揮績效管理主體作用；切實(shí)結(jié)合各自職能特點(diǎn)和工作實(shí)際，找準(zhǔn)工作切入點(diǎn)，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。