根據(jù)省、市全面實施預算績效管理總體目標任務，結合我區(qū)實際，特制定本工作方案。
一、工作目標
貫徹落實全省財政工作會議精神，以全面提升財政治理效能為主線，進一步強化績效導向，真正把績效理念提升為績效行動,筑牢績效管理工作基礎，硬化績效管理責任約束，強化財審聯(lián)動，主動接受人大監(jiān)督，推動績效管理擴面提質，財政資源配置效率和使用效益進一步提高，力爭到2025年底基本建成全區(qū)全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。
二、工作內容
�。ㄒ唬╅_展績效主題培訓（1-10月）
以落實《辦法》及年度目標為主要內容，組織全區(qū)預算績效管理系統(tǒng)開展全員多元化培訓。
1.組織參加上級培訓（3-5月）。按照市局培訓計劃參加績效管理現(xiàn)場培訓，組織預算單位直接參加培訓或組織區(qū)級專場培訓。
2.走出去學習（6-10月）。根據(jù)省市財政審計系統(tǒng)安排的學習計劃，組織績效管理團隊分批次赴外研討學習。
�。ǘ┩晟瓶冃Ч芾碇贫龋�6-12月）
堅持績效導向，對照省市級構建的預算績效管理制度體系，進一步健全完善區(qū)級預算績效管理工作機制和制度辦法，引導和規(guī)范第三方參與績效管理行為，強化績效管理責任約束機制。
（三）加強績效目標管理（全年）
前移績效管理關口，試點拓展推進事前績效評估,做優(yōu)績效目標管理，力求預算績效目標與預算編制同步運行。
1.績效目標申報審核（2024年12月）
2025年度預算績效目標申報與審核，已于2024年12月份與部門預算編制同步啟動。財政部門組織對預算績效目標申報的跟蹤審核，并指導錄入預算一體化系統(tǒng)，必要時應組織第三方對新增重大政策和項目、基建投資項目獨立開展事前績效評估與績效目標跟蹤評價，申報質量及評價結果將作為預算編制依據(jù)。
2.績效目標批復與公開（1-6月）
試點向區(qū)人大報送2025年度一般公共預算編制所涉及的專項支出預算績效目標編制(草案)。待2025年度部門預算經(jīng)區(qū)人大審查批準后，對標“四本”預算涉及的所有預算績效目標與預算同步批復。預算單位在公開部門預決算時，應同步公開重點支出項目績效目標。
�。ㄋ模⿲嵤┛冃Ц櫛O(jiān)控（全年）
圍繞績效目標的實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行的時效性，對資金績效運行情況實行“雙監(jiān)控”,實施部門整體和項目支出績效監(jiān)控全覆蓋，發(fā)現(xiàn)問題偏差應給予及時糾正。
1.部門績效運行監(jiān)控（5-11月）
預算單位自行開展部門整體支出和項目支出績效運行監(jiān)控。并將9月底的監(jiān)控情況，在10月份后五個工作日內，向財政部門報送績效監(jiān)控表，其中部門整體支出和30萬以上項目支出需要報送紙質檔和電子檔監(jiān)控表。
2.重點績效跟蹤監(jiān)控（9-12月）
財政部門組織對預算單位報送的績效運行監(jiān)控情況，按監(jiān)控節(jié)點進行審核和匯總，視情況選取部分重點支出的政策與項目委托第三方進行重點績效監(jiān)控，監(jiān)控情況并入年度本級綜合績效評價報告，并督導將其監(jiān)控結果與預算進度安排掛鉤。
（五）財政支出績效評價（4-12月）
財政支出績效評價與預決算同步實施，全面考量所有財政資金使用的產(chǎn)出和效益。
1.預算單位績效自評（3-5月）
預算單位組織對2024年度部門整體支出和項目支出開展績效自評，撰寫自評報告。自評范圍應覆蓋本級全部預算資金（部門整體支出和30萬元以上項目支出）；自評材料及附件應于5月10日前報送區(qū)財政部門審核。在自評基礎上，預算單位應針對上級管理部門及年度績效管理要求，自行選擇1-2個支出項目委托第三方開展部門重點績效評價或重點績效監(jiān)控。針對預算單位自行開展的績效評價報告質量，財政部門再組織第三方實施跟蹤再評價；預算單位應于6月30日前將自評報告在區(qū)政府網(wǎng)站專欄公開。
2.財政重點績效評價（6-12月）
財政重點績效評價將“擴面提質”再升級，應對標省廳、市局考核要求，延伸擇選涉糧資金、民生保障與財政獎補資金、政府債務以及涉及社會關注等重點支出項目。于5月底前將重點績效評價選項（草案）報同級政府審定；7月底前按程序組織第三方開展現(xiàn)場績效評價；11月底前完成績效評價報告，并歸集整編2025年度本級財政支出績效評價工作情況綜合報告，上報同級政府、人大及上級主管部門。
（六）強化評價結果應用（全年）
績效評價有結果，評價結果有應用，逐步實施“五掛鉤五約束”機制，是績效管理實施關鍵，是全面實施預算績效管理的責任落腳點。
1.落實評價結果應用整改機制（1-5月）
嚴格按照《岳陽市預算績效管理實施辦法》要求,健全績效評價結果反饋和績效問題整改主體責任機制。區(qū)財政局將協(xié)同區(qū)審計局、駐局紀檢組“三組合”成立整改跟蹤督導組，對標2023年績效評價報告反饋11家被評價項目單位的問題點，逐一反饋、回頭看，再問效。
2.落實績效評價結果公開機制（1-6月）
按照“誰花錢誰擔責、誰實施誰公開”原則，預算部門應針對2024年度績效自評、監(jiān)控和績效評價發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，評價結果及整改應用情況隨部門決算同步公開。財政部門應歸集上報的年度績效評價結果及應用整改情況的報告，在區(qū)政府網(wǎng)站及時公開，做到“非涉密、全公開”，主動接受社會公眾監(jiān)督。
3.落實與預算安排相結合機制（1-12月）
進一步完善績效評價結果與預算安排相結合機制，對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項目督促整改，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回。
4.落實省市政府績效考評機制（12月底）
進一步深化預算績效管理和政府績效評估有機結合機制。做好2025年省市綜合績效評估對接工作，完善預算部門有關績效管理考核指標。按績效考評要求向市財政局報送年度績效總結與佐證材料。區(qū)財政局將對標采集的考評數(shù)據(jù)上報區(qū)政府，并提請對前期績效管理考評低效單位實施整改問責機制。
5.落實財政審計協(xié)同聯(lián)動機制（全年）
結合區(qū)審計局年度審計計劃，商定重點選項開展績效評價，并將績效管理作為年度審計重點內容,實時開展財審聯(lián)合行動。針對績效管理實施過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財審協(xié)同交流成果互用，實現(xiàn)數(shù)據(jù)和信息共享。
三、工作要求
1.持續(xù)推進。堅持以績效目標為龍頭、執(zhí)行監(jiān)控為支撐、結果應用為核心，全面構建預算績效管理問效閉環(huán)。實施環(huán)節(jié)所涉及的事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價及其結果應用等系列常態(tài)化工作，將按照省市相關制度及明確的規(guī)定動作要求，分步驟對點對標執(zhí)行。所有政府采購項目應按要求在系統(tǒng)中填報績效目標和自評。
2.責任落實。各預算單位應進一步提高對全面實施預算績效管理的重要性認識，切實擔負全面績效管理組織責任，發(fā)揮績效管理主體作用；加強在人員、機構和經(jīng)費方面的基礎保障，優(yōu)化工作流程，強化標準引領，確保全面預算績效管理延伸至資金使用終端。