2020年度岳陽市君山區(qū)審計局部門決算說明
目 錄
第一部分岳陽市君山區(qū)審計局概況
一、部門職責(zé)
二、機構(gòu)設(shè)置
第二部分2020年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表
第三部分2020年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
九、預(yù)算績效情況說明
十、其他重要事項情況說明
第四部分名詞解釋
第五部分附件
第一部 岳陽市君山區(qū)審計局概況
一、部門職責(zé)
君山區(qū)審計局是君山區(qū)人民政府工作部門，一、貫徹執(zhí)行國家、省、市審計方針政策，參與制定本區(qū)審計、財政方面的政策，制定審計業(yè)務(wù)工作規(guī)劃，并監(jiān)督執(zhí)行，組織行業(yè)和專項資金的審計或?qū)徲嬚{(diào)查。二、向區(qū)政府報告和向區(qū)政府有關(guān)部門通報審計情況，提出制定和完善有關(guān)政策、宏觀調(diào)控措施的意見和建議。三、依據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，直接進行區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支等八項審計。四、向區(qū)政府提交區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況的審計結(jié)果報告，受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會提出本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政財務(wù)收支審計工作報告。將區(qū)財政局的預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的監(jiān)督檢查職責(zé)劃入審計局。五、組織開展行業(yè)審計、專項審計和審計調(diào)查，并向上級審計機關(guān)、區(qū)政府和有關(guān)部門反映情況，提出建議。六、受區(qū)委、區(qū)政府委托，依法對黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)負責(zé)人進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計。七、組織實施對全區(qū)內(nèi)部審計的指導(dǎo)與監(jiān)督，監(jiān)督社會審計組織的審計業(yè)務(wù)質(zhì)量，組織審計專業(yè)培訓(xùn)。八、加強區(qū)委對審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，更好發(fā)揮審計監(jiān)督作用，區(qū)委審計委員會辦公室設(shè)在區(qū)審計局，不再保留區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室。九、將原發(fā)展改革和工業(yè)信息化局的重大項目稽查職責(zé)劃入審計局。十、機關(guān)黨支部按章程設(shè)置，負責(zé)群團、離退休干部和關(guān)心下一代。十一、承辦區(qū)委、區(qū)政府交辦的其他事項以及對上級審計機關(guān)授權(quán)項目進行審計監(jiān)督。
二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
（一）內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置。
岳陽市君山區(qū)審計局單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)包括：辦公室、法規(guī)與審理股、行政事業(yè)審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計中心。
（二）決算單位構(gòu)成。
岳陽市君山區(qū)審計局單位2020年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：部門決算只包括局機關(guān)本級決算，不包含下屬單位或機構(gòu)。
第二部分 岳陽市君山區(qū)審計局2020年度部門決算表（見附表）
第三部分 岳陽市君山區(qū)審計局2020年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2020年度收、支總計473.69萬元，與2019年相比，收、支總計各增加17.45萬元，增長3.82%。主要原因是本年項目增多，費用增多。
二、收入決算情況說明
本年收入合計388.58萬元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入388.58萬元，占100%；政府基金財政撥款收入0萬元。
三、支出決算情況說明
本年支出合計473.44萬元，其中：基本支出266.38萬元，占56.26%；項目支出207.06萬元，占43.74%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2020年度財政撥款收、支總計473.69萬元，與2019年相比，財政撥款收、支總計各增加17.45萬元，增長3.82%。主要原因是本年項目增多，費用增多。
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2020年度財政撥款支出473.44萬元，占本年支出合計的100%。與2019年度相比，財政撥款支出增加102萬元，增長27.33%,主要原因是本年項目增多，費用增多。
（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2020年度財政撥款支出473.44萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出394.18萬元，占83.26%；社會保障和就業(yè)（類）支出47.12萬元，占9.95%；衛(wèi)生健康（類）支出15.32萬元，占3.24%；住房保障（類）支出16.82萬元，占3.55%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2020年度財政撥款支出年初預(yù)算為469.6萬元(含年度結(jié)余85.11萬元)，支出決算為473.44萬元，完成年初預(yù)算的100.81%。其中：
1、一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）行政運行（項）。
年初預(yù)算為220.01萬元，支出決算為184.92萬元，完成年初預(yù)算的84.05%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：例行結(jié)月。
2、一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）審計業(yè)務(wù)（項）。
年初預(yù)算為126萬元，支出決算為179.27萬元，較年初預(yù)算的增加53.27萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：委托項目增加，年初預(yù)算不足，年中追加。
3、一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）審計管理（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為1.49萬元，較年初預(yù)算增加1.49萬元，年初沒有安排預(yù)算，為年中調(diào)整。
4、一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）事業(yè)運行（項）。
年初預(yù)算為25.8萬元，支出決算為25.1萬元，完成年初預(yù)算的97.29%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：例行結(jié)月。
5、一般公共服務(wù)支出（類）其他一般公共服務(wù)支出（款） 其他一般公共服務(wù)支出（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為3.4萬元，較年初預(yù)算增加3.4萬元，年初沒有安排預(yù)算，為年中調(diào)整。
6、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）行政單位離退休（項）。
年初預(yù)算為42萬元，支出決算為20.38萬元，完成年初預(yù)算的48.52%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：例行結(jié)月。
7、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）事業(yè)單位離退休（項）
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為1.96萬元，較年初預(yù)算增加1.96萬元，年初沒有安排預(yù)算，為年中調(diào)整。
8、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）。
年初預(yù)算為23.42萬元，支出決算為23.42萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，沒有增減變動。
9、社會保障和就業(yè)支出（類）財政對其他社會保險基金的補助（款）財政對工傷保險基金的補助（項）。
年初預(yù)算為1.36萬元，支出決算為1.36萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，沒有增減變動。
10、衛(wèi)生健康支出（類）公共衛(wèi)生（款） 突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處理（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為0.16萬元，較年初預(yù)算增加0.16萬元，年初沒有安排預(yù)算，為年中追加。
11、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）。
年初預(yù)算為10.58萬元，支出決算為10.58萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，沒有增減變動。
12、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務(wù)員醫(yī)療補助（項）。
年初預(yù)算為4.1萬元，支出決算為4.1萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，沒有增減變動。
13、衛(wèi)生健康支出（類）財政對基本醫(yī)療保險基金的補助（款）財政對職工基本醫(yī)療保險基金的補助（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為0.48萬元，較年初預(yù)算增加0.48萬元，年初沒有安排預(yù)算，為年中追加。
14、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。
年初預(yù)算為16.33萬元，支出決算為16.82萬元，較年初預(yù)算增加0.49萬元，年初安排預(yù)算不足，為年中追加。
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
2020年度財政撥款基本支出266.38萬元，其中:
人員經(jīng)費247.76萬元，占基本支出的93.01%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務(wù)員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、醫(yī)療費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助。
公用經(jīng)費18.62萬元，占基本支出的6.99%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、公務(wù)用車購置、其他交通工具購置、文物和陳列品購置、無形資產(chǎn)購置、其他資本性支出、贈與。
七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明。
“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為15萬元，支出決算為4.5萬元,完成預(yù)算的30%，其中：
因公出國（境）費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，沒有增減變化，與上年實際發(fā)生數(shù)一致，沒有增減變動。
公務(wù)接待費支出預(yù)算為15萬元，支出決算為4.5萬元,完成預(yù)算的30%,決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。與上年相比減少0.3萬元，減少6.25%,減少主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年支出比上年有所壓減。
公務(wù)用車購置費及運行維護費支出預(yù)算為9萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%。與上年相比減少0萬元，下降0%。
（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明。
2020年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，公務(wù)接待費支出決算4.5萬元，占100%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務(wù)接待費支出決算為4.5萬元，其中：其他國內(nèi)公務(wù)接待支出4.5萬元。主要用于與有關(guān)單位交流工作情況及接受相關(guān)部門檢查指導(dǎo)工作發(fā)生的接待支出。岳陽市君山區(qū)審計局2020年共接待國內(nèi)公務(wù)接待批次39個、接待人次371人次（不包括陪同人員）。
3、公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務(wù)用車購置費0萬元，更新公務(wù)用車0輛。公務(wù)用車運行維護費0萬元，截至2020年 12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
2020年本單位沒有使用政府性基金預(yù)算財政撥款安排的收支。
九、關(guān)于2020年度預(yù)算績效情況的說明
（一）績效管理工作開展情況。
成立績效評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，萬勝為組長，陶德龍為副組長，劉新躍、范文英為成員的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組織開展了君山區(qū)審計局2020年度績效管理工作。
（二）部門決算中項目績效自評結(jié)果。
通過以萬勝為組長，陶德龍為副組長，劉新躍、范文英為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)績效評價評分表對君山區(qū)審計局2020年度進行項目績效自評，且結(jié)果為優(yōu)秀。
（三）以部門為主體開展的重點績效評價結(jié)果。
君山區(qū)審計局2020年度預(yù)算績效管理工作已完成、整體績效評價結(jié)果為優(yōu)秀。
按照財政績效部門要求已公開。
十、其他重要事項情況說明
（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
岳陽市君山區(qū)審計局2020年度機關(guān)運行經(jīng)費支出18.62萬元，比年初預(yù)算數(shù)減少22.99萬元，下降55.25%。主要原因厲行節(jié)約，壓縮各項支出。
(二)一般性支出情況
2020年 本部門開支會議費0萬元，人數(shù)0 人，開支培訓(xùn)費 0萬元，人數(shù) 0 人，開支 0萬元。
（三）政府采購支出情況
本部門2020年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0 %。
（四）國有資產(chǎn)占有情況
截至2020年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、機要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。
第四部分 名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
一般公共服務(wù)支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計信息事務(wù)、財政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計事務(wù)、人力資源事務(wù)、紀檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、工商行政管理事務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗檢疫事務(wù)、民族事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商聯(lián)事務(wù)、群眾團體事務(wù)、黨委辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)、組織事務(wù)、宣傳事務(wù)、統(tǒng)戰(zhàn)事務(wù)、其他一般公共服務(wù)等方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機構(gòu)統(tǒng)一管理的機關(guān)離退休人員的經(jīng)費。
衛(wèi)生健康支出（類）：是指用于醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級別工資；機關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學(xué)校畢業(yè)生試用期(見習(xí)期)工資、新參加工作工人學(xué)徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級）工資、軍銜（級別）工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資；軍隊士官的軍銜等級工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資等。
津貼補貼：反映經(jīng)國家批準建立的機關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼、機關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
獎金：反映機關(guān)工作人員年終一次性獎金。
績效工資：反映事業(yè)單位工作人員的績效工資。
機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費：反映機關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費，不在此科目反映。
職工基本醫(yī)療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。
公務(wù)員醫(yī)療補助繳費：反映按規(guī)定可享受公務(wù)員醫(yī)療補助單位為職工繳納的公務(wù)員醫(yī)療補助費。
其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務(wù)員及參照和依照公務(wù)員制度管理的單位工作人員轉(zhuǎn)入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險后給予的一次性補貼等。
商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。
辦公費：反映單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
水費：反映單位支付的水費、污水處理費等支出。
電費：反映單位的電費支出。
公務(wù)接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
工會經(jīng)費：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。
其他交通費用：反映單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務(wù)交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內(nèi)組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務(wù)費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。
對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。
生活補助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對農(nóng)村黨員、復(fù)員軍人以及村干部的補助支出，看守人員和犯人的伙食費、藥費等。
機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、 辦公用房物業(yè)管理費、 公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
第五部分 附件
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2020年度岳陽市君山區(qū)審計局部門決算公開表格.XLS
2020年度岳陽市君山區(qū)審計局整體支出績效評價報告.docx