關(guān)于君山區(qū)2020年財政決算草案和2021年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
目 錄
第一部分：關(guān)于君山區(qū)2020年財政決算草案和2021年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
一、2020年決算情況
（一）一般公共預(yù)算收支決算
1. 一般公共預(yù)算收入情況
2.一般公共預(yù)算支出情況
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況
（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況
1.政府性基金收入情況
2.政府性基金支出情況
3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況
（三）社會保險基金預(yù)算收支決算
（四）地方政府債務(wù)情況
二、2021年上半年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算收入情況
2.一般公共預(yù)算支出情況
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金預(yù)算收入情況
2.政府性基金預(yù)算支出情況
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
（四）上半年主要工作和預(yù)算執(zhí)行的特點
三、2021年下半年的工作措施
第二部分：2020年政府決算公開表
表1、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算收入決算表
表2、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算支出決算表
表3、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級支出決算表
表4、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
表5、2020年君山區(qū)一般公共預(yù)算(基本)支出決算經(jīng)濟分類決算表
表6、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級基本支出決算表(部門經(jīng)濟科目)
表7、2020年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表8、2020年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表9、2020年政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
表10、2020年度君山區(qū)政府性基金收入決算表
表11、2020年度君山區(qū)政府性基金支出決算表
表12、2020年度君山區(qū)政府性基金本級支出決算表
表13、2020年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表14、2020年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表15、2020年政府專項債務(wù)限額和余額情況決算表
表16、2020年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表
表17、2020年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表
表18、2020年度君山區(qū)社會保險基金收入決算表
表19、2020年度君山區(qū)社會保險基金支出決算表
表20、2020年君山區(qū)地方債務(wù)限額、余額表
表21、2020年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表22、2020年新增債券資金使用安排情況表
表23、2020年“三公”經(jīng)費決算表
第三部份：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
二、舉借政府債務(wù)情況
三、預(yù)算績效管理工作開展情況
四、“三公”經(jīng)費情況說明
第一部份：關(guān)于君山區(qū)2020年財政決算草案和2021年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
關(guān)于君山區(qū)2020年決算草案和2021年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
---2021年8月2日在區(qū)五屆人大常委會第三十二次會議上
區(qū)財政局局長 廖鈳珉
主任、各位副主任，各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，報告2020年全區(qū)財政決算草案和2021年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議，并提請審查和批準君山區(qū)2020年決算。
一、2020年決算情況
（一）一般公共預(yù)算收支決算情況。
1、一般預(yù)算收入情況。全年完成一般預(yù)算收入46944萬元，占調(diào)整預(yù)算的103%，比上年下降5031萬元，下降9.7%。其中：稅收收入37857萬元，占調(diào)整預(yù)算的106%，比上年減少3758萬元，下降9%；非稅收入9087萬元，占調(diào)整預(yù)算的91%，下降12.3%。
分級次情況：地方收入完成31055萬元，占調(diào)整預(yù)算的109 %，比上年增加320萬元，增長1%；上劃收入完成15889萬元，比上年減少5351萬元，下降25%。分部門情況：稅務(wù)部門完成38725萬元，占調(diào)整預(yù)算的 105 %，比上年減少3918 萬元，下降9.2 %；財政部門完成8219萬元，占預(yù)算的92.4%，下降11.9 %。
地方收入結(jié)構(gòu)情況：地方稅收21968萬元，占調(diào)整預(yù)算的119 %，增長8%，地方稅收增幅在全市排名第六，在七區(qū)中排名第三；地方稅收占地方收入的比重為70.7 %，比上年提高4.6個百分點。
2.一般公共預(yù)算支出情況。完成一般預(yù)算支出241654萬元，占預(yù)算的（含區(qū)級預(yù)算和上級專項，下同） 100.7%，增長2.7%。其中：一般公共服務(wù)支出25955萬元，下降26.5%；國防支出150萬元，下降10.2%；公共安全支出1449萬元，下降68.5%；教育支出25198萬元，增長2.8%；科技支出2103萬元，增長76.1%；文化旅游體育與傳媒支出2751萬元，增長85.4%；社會保障和就業(yè)支出30867萬元，增長2%；衛(wèi)生健康支出16077萬元，下降17.2%；節(jié)能環(huán)保支出14909萬元，增長94.7%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出40454萬元，增長88%；農(nóng)林水支出50900萬元，下降16.9%；交通運輸支出11307萬元，增長41.5%；資源勘探信息等支出1370萬元，增長36%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1401萬元，增長4%；金融監(jiān)管等事務(wù)支出20萬元，增長53.8%；自然資源海洋氣象等事務(wù)支出244萬元，增長1.7%；住房保障支出9356萬元，增長1.4%；糧油物資儲備支出475萬元，下降77.1%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1263萬元，增長22%；債務(wù)還本付息支出5334萬元，增長6.3%；其他支出71萬元，增長238.1%。
3、收支平衡情況。全年財政總收入270941萬元，其中：地方收入31055萬元，上級補助收入158771萬元，政府債券收入15997萬元，調(diào)入資金43860萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)15958 萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5300萬元。全年財政支出270941萬元，其中：一般預(yù)算支出241654萬元，上解支出4052萬元，政府債券還本支出9301萬元，年終滾存結(jié)轉(zhuǎn)支出15934萬元。收支兩抵，全年財政收支平衡。
大額資金使用情況是：預(yù)備費預(yù)算1100萬元，列支1093萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用7萬元；會議費預(yù)算170萬元，列支 22 萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用148萬元；處理疑難信訪問題和應(yīng)急經(jīng)費預(yù)算130萬元，列支123萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用 7萬元；項目建設(shè)前期經(jīng)費預(yù)算800萬元，列支462萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用338萬元；文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金年初預(yù)算600萬元，列支326萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用 274萬元，產(chǎn)業(yè)引導資金年初預(yù)算1600萬元，列支1510萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用90萬元。
（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況。
1、政府性基金收入情況。政府性基金預(yù)算總收入110680萬元，其中：本級政府性基金收入65759 萬元（土地出讓金收入4151萬元，土地指標交易收入60674 萬元，農(nóng)土資金收入18萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入716萬元，污水處理費收入200萬元），上級補助收入8250萬元（其中抗疫特別國債收入3500萬元），專項債券轉(zhuǎn)貸收入32500萬元（置換專項債券9000萬元，新增專項債券23500萬元），上年結(jié)余4171萬元。
2、政府性基金支出情況。政府性基金預(yù)算總支出110680萬元，其中：政府性基金支出55931萬元（含土地出讓金返還支出3767萬元，重點項目建設(shè)等支出7917萬元，償債支出 1210 萬元，污水處理運行維護支出900萬元，市政應(yīng)急維護支出300萬元，土地開發(fā)成本4987萬元，專項債券23500 萬元，城投土地交易指標4000萬元，抗疫特別國債安排支出3500萬元，上級專項 5850 萬元），專項債券還本支出9000萬元，調(diào)出資金平衡一般預(yù)算43860萬元，上解支出35萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1854 萬元。
3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況。當年總收入110680萬元，當年總支出110680萬元，收支相抵，實現(xiàn)收支平衡。
（三）社會保險基金預(yù)算收支決算情況。
1、社會保險基金收入情況。完成社會保險基金預(yù)算收入22611萬元，增長21.8%（同口徑對比）。
分險種情況：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入3224萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入10873萬元，職工基本醫(yī)療保險基金收入8417萬元，失業(yè)保險基金收入97萬元。此外，企業(yè)養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)籌，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險（原新型農(nóng)村合作醫(yī)療）和工傷保險實行市級統(tǒng)籌，區(qū)級財政決算沒有反映相關(guān)收支情況。
2、社會保險基金支出情況。完成社會保險基金預(yù)算支出 16751萬元，增長12.5%（同口徑對比）。
分險種情況：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出1276萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出10992萬元，職工基本醫(yī)療保險基金支出4407萬元，失業(yè)保險基金支出76萬元。
3、社會保險基金預(yù)算結(jié)余情況。社會保險基金本年收支結(jié)余5860萬元，年末滾存結(jié)余27964萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余10266萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余 3302萬元，職工基本醫(yī)療保險基金結(jié)余13686萬元，失業(yè)保險基金結(jié)余710萬元。
(四）地方政府債務(wù)情況
省財政廳核定我區(qū)2020年地方政府債務(wù)限額20.71億元，其中新增債務(wù)限額3.02億元。截至2020年底，我區(qū)地方政府債務(wù)余額20.71億元，比上年增加3.02億元（全部為新增債券），控制在省財政廳核定的債務(wù)限額以內(nèi)。其中：一般債務(wù)余額15.03億元，比上年增加0.67億元（新增債券）；專項債務(wù)余額5.68億元，比上年增加2.35億元（新增債券）。
從決算情況來看，2020年我區(qū)財政運行基本平穩(wěn)，實現(xiàn)收支平衡，但財政運行依然面臨著一些矛盾和問題：一是受限于區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的總量和質(zhì)量，財稅收入增長困難，稅源不足的問題依然存在。二是收支矛盾不但未得到緩解，反而日趨突出。
二、2021年上半年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
1、一般公共預(yù)算收入情況。上半年全區(qū)累計完成一般公共預(yù)算收入28819萬元，占全年預(yù)算的51.4%，同比增加7324萬元，增長34%。
（1）收入分級次情況是：地方收入完成18705萬元，占預(yù)算的54.9%，同比增加5526萬元，增長41.9%。其中，地方收入中稅收收入13186萬元，同比增長63.2%，地方收入稅比為70.5%，增長了9.2個百分點。上劃收入完成10114萬元，占預(yù)算的45.9%，同比增加1798萬元，增長21.6%。
（2）收入分部門情況是：稅務(wù)部門完成23921萬元，占預(yù)算的50.3%，同比增加7064萬元，增長41.9%；財政部門完成4898萬元，占預(yù)算的57.6%，同比增加260萬元，增長5.6%。
2、一般公共預(yù)算支出情況。上半年完成一般公共預(yù)算支出99633萬元，比上年同期增加11216萬元，增長12.7%。其中：一般公共服務(wù)支出16205萬元，增長28.9%，國防支出80萬，增長344%，公共安全支出897萬元，增長27.1%，教育支出11596萬元，增長50.9%，科學技術(shù)支出1159萬元，增長25.2%，文化旅游體育與傳媒支出1007萬元，增長36.3%，社會保障和就業(yè)支出16263萬元，增長37%，衛(wèi)生健康支出6134萬元，下降低8.9%，節(jié)能環(huán)保支出6463萬元，增長77.1%，城鄉(xiāng)社區(qū)支出4694萬元，下降83%，農(nóng)林水支出19177萬元，增長158.3%，交通運輸支出8872萬元，增長166.1%，資源勘探工業(yè)信息等支出322萬元，增長29.8%，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出495萬元，下降11.6%，自然資源海洋氣象等支出296萬元，增長107%，住房保障支出2188萬元，增長64.9%，糧油物資儲備支出59萬元，下降58.5%，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1346萬元，增長215.2%，債務(wù)付息支出2352萬元，增長5.1%，其他支出28萬元，增長300%。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
1、上半年政府性基金收入完成25888萬元。其中：農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入47萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入24506萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1035萬元，污水處理費收入300萬元。
2、上半年完成政府性基金支出35247萬元，比上年同期增加11592萬元，增長49%。其中：社會保障和就業(yè)支出1393萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出32838萬元（土地出讓收入安排支出15766萬元，建設(shè)用地項目報批稅費1402萬元，城建投指標交易6401萬元，土地開發(fā)成本8045萬元，城市配套安排支出661萬元，污水處理費安排支出139萬元， 上年預(yù)算支出424萬元），其他支出173萬元，債務(wù)付息支出843萬元。
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。
1、上半年社�；痤A(yù)算收入情況。社�；鹗杖胪瓿�6966萬元，為預(yù)算的58%，其中：鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入完成1253萬元，為預(yù)算的73%，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入完成5646萬元，為預(yù)算的48%，失業(yè)保險基金收入完成67萬元，為預(yù)算的53%。
2、上半年社�；痤A(yù)算支出情況。社�；鹬С鐾瓿�6648萬元，為預(yù)算的47.3%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出完成733萬元，為預(yù)算的54%，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出完成5881萬元，為預(yù)算的50%，失業(yè)保險基金支出完成34萬元，為預(yù)算的38%。
（四） 上半年主要工作和預(yù)算執(zhí)行的特點。
開年以來，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導下，區(qū)財政提高政治站位，守住“�；久裆�、保工資、保運轉(zhuǎn)”的底線，積極組織財稅收入入庫，努力向上調(diào)度資金，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性支出，強化預(yù)算績效管理，提高資金使用效益，為全區(qū)經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展提供了較好的財力保障。
1、全力做好組織收入工作。上半年，面對�；久裆�、保工資、保運轉(zhuǎn)的要求，財稅部門努力克服結(jié)構(gòu)性減稅降費和調(diào)控政策影響，整體聯(lián)動，深入挖掘增收潛力，堅持按月分解征收任務(wù)，按旬督收，不斷加強征管措施，確保依法征收，做到了應(yīng)收盡收。上半年順利實現(xiàn)“雙過半”任務(wù)，地方稅收增幅在全市排名第三，在七區(qū)中排名第二。稅收征管呈現(xiàn)以下特點：一是各稅種普遍增收。除企業(yè)所得稅入庫數(shù)大幅下降外，其他十大稅種均實現(xiàn)增長，增值稅和契、耕兩稅增收貢獻大。1-6月，增值稅入庫12775萬元，同比增收4806萬，增長了60%；契稅、耕地占用稅分別入庫2103萬元、1515萬元，同比增收1730萬、986萬，分別增長464%、186%。企業(yè)所得稅入庫2183萬元，同比減收1778萬，減少了45%。二是重點企業(yè)入庫增減幅度大。煙草公司今年共繳納稅款2106萬元，同比增加762萬，增長57%，這也是批發(fā)零售業(yè)出現(xiàn)增長的主要因素。去年上半年受疫情影響，建安企業(yè)入庫普遍較少，今年入庫數(shù)在100萬以上的企業(yè)共16戶，共繳納稅款4665萬，比去年同期增加7戶，增收1539萬元。土地儲備中心截至目前繳納耕地占用稅1120萬元，去年同期入庫數(shù)為0。農(nóng)商行共繳納稅款739萬元，同比減少了951萬，其中企業(yè)所得稅減少958萬元，這對金融業(yè)及企業(yè)所得稅的減收有直接影響。三是五大行業(yè)三增兩減。增長的三大行業(yè)為：制造業(yè)、建筑業(yè)和批發(fā)零售業(yè)，今年入庫數(shù)分別為4853萬、6945萬和3054萬，增收金額均大于1000萬。減幅最大的是金融業(yè)，截止目前入庫2975萬元，同比減收1452萬，減少了32.8%。另一減收行業(yè)為房地產(chǎn)業(yè)。其他行業(yè)由于土地交易形成了一次性稅收，總體入庫數(shù)也出現(xiàn)大幅增長。
2、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障“三�！焙椭攸c支出。一是大力壓縮非剛性、非重點項目支出，除基本民生和上級有明確政策性要求的專項外，其余專項在上年基礎(chǔ)上統(tǒng)一壓減。二是切實提高政治站位，優(yōu)先預(yù)算保障。在進行年初預(yù)算編制時，科學測算“�；久裆�、保工資、保運轉(zhuǎn)”的資金需要，根據(jù)《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，突出財政預(yù)算安排的重點，堅持“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”的原則和先后順序，區(qū)分輕重緩急，合理安排財政支出，將“三�！敝С隹刂圃谪斦A(yù)算的大盤子內(nèi)，筑牢了“三�！钡拙�。三是加強資金調(diào)度和日常監(jiān)控，提升庫款保障水平。積極向上調(diào)度資金，保持合理庫款水平，建立庫款預(yù)警機制，密切關(guān)注庫款情況。統(tǒng)籌安排國庫資金調(diào)配工作，堅持�；久裆�、保工資、保運轉(zhuǎn)的撥付順序，確保了工資及時、足額發(fā)放。按照省市財政要求和時間節(jié)點及時向上匯報“三保”保障情況及未來1-3個月的支出需求，對發(fā)現(xiàn)的問題及時處理，上半年基本民生、工資發(fā)放、機構(gòu)運轉(zhuǎn)得到了有力保障。
3、進一步深化公共財政各項改革。一是完善以“四本預(yù)算”為主的政府綜合預(yù)算體系改革、預(yù)決算信息公開改革、非稅收入管理改革、政府性債務(wù)管理改革和政府采購管理改革。二是全面深化預(yù)算績效管理改革，2021年所有區(qū)級單位部門預(yù)算和績效目標實現(xiàn)“同步上會、同步批復、同步公開”。啟動了政府綜合財務(wù)報告正式編制工作，啟用統(tǒng)一的信息系統(tǒng)編制、匯總、報送政府綜合財務(wù)報告。三是實施綜合治稅信息平臺的構(gòu)建工作，目前已完成項目驗收。以稅收法律法規(guī)為依據(jù)，以強化稅源管控為核心，以財稅綜合信息平臺為載體，堅持“標本兼治、重在治本、部門聯(lián)動、整體推進、依法治稅、應(yīng)收盡收”，健全納稅人經(jīng)營信息采集網(wǎng)絡(luò)，基本建立起以“政府領(lǐng)導、財政牽頭、稅務(wù)主管、部門配合、社會參與、司法保障、信息支撐”為主要內(nèi)容的財稅綜合信息平臺建設(shè)體系。依托財稅綜合信息共享、財稅綜合數(shù)據(jù)報表、財稅綜合信息預(yù)警分析、財稅綜合信息結(jié)果應(yīng)用四大系統(tǒng)，運用大數(shù)據(jù)，可逐步實現(xiàn)涉稅數(shù)據(jù)獲取便捷、涉稅單位數(shù)據(jù)串聯(lián)共享、涉稅數(shù)據(jù)自動預(yù)警等目標，將進一步提升政府治理能力和財稅征管水平。四是加快推進預(yù)算管理一體化建設(shè)。按照省財政廳關(guān)于推進預(yù)算一體化建設(shè)的相關(guān)文件要求，積極向區(qū)政府主要負責人進行專題匯報，召開工作部署會議，目前預(yù)算一體化建設(shè)工作穩(wěn)步推進，完成了上線前的測試工作，開展了預(yù)算單位的相關(guān)培訓，做好了正式上線的基礎(chǔ)準備，全區(qū)預(yù)算一體化改革工作任務(wù)已按省廳規(guī)定的時間節(jié)點，于7月29日上線完成。
總體來說，上半年財政運行較為平穩(wěn)，“三�！敝С龊椭攸c支出得到較好保障，但是從現(xiàn)實稅源狀況和基金收入的完成情況來分析，全年收入短收的風險極大，財政收支平衡的壓力巨大，實現(xiàn)全年預(yù)算目標的困難和壓力前所未有�；痤A(yù)算中土地開發(fā)收入預(yù)算5.5億元，其中調(diào)入一般公共預(yù)算2.85億元，目前此項收入完成數(shù)為零，如不能如期完成，一般公共預(yù)算支出和基金預(yù)算支出將會成為無來源預(yù)算，收不抵支，形成赤字，年終無法關(guān)賬。
三、2021年下半年的工作措施
下半年，面對尖銳的收支矛盾，我們將緊緊圍繞全區(qū)中心工作和財政目標任務(wù)，正確面對困難，積極應(yīng)對挑戰(zhàn)，全力組織收入、增加可用財力，嚴把財政支出關(guān)口、嚴控一般性支出，更好地服務(wù)全區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展大局。
一是加強財稅征管，提升收入質(zhì)量。按照穩(wěn)收支、�！叭！钡墓ぷ魉悸�，加強收入分析和統(tǒng)籌調(diào)度，認真查找征管薄弱環(huán)節(jié)，有效改進征管方式，財稅部門和各相關(guān)部門進一步加強整體聯(lián)動，加強調(diào)度和督收工作，重大稅源實行區(qū)領(lǐng)導高位推動，形成合力，充分挖掘增收潛力，確保財稅收入應(yīng)收盡收。建立收入倒逼機制，將收入目標分解細化到月到旬，確保足額完成全年財稅收入目標任務(wù)。
二是硬化預(yù)算約束，嚴格預(yù)算執(zhí)行。緊緊圍繞年初預(yù)算，強化預(yù)算單位在支出預(yù)算執(zhí)行中的主體責任，督促項目單位加快推進項目前期工作和實施進度，加快財政資金形成實際支出。嚴格落實“三�！必熑危哟筘斄y(tǒng)籌，合理安排支出順序，優(yōu)先落實“�；久裆�、保工資、保運轉(zhuǎn)”支出，確保上級專項資金及時足額撥付。嚴格執(zhí)行《預(yù)算法》，大力壓縮一般性支出和本級預(yù)算項目支出，嚴格控制預(yù)算追加，真正做到有預(yù)算不超支、無預(yù)算不列支。
三是積極盤活存量資金、資產(chǎn)，增加可用財力。加大對閑置國有資產(chǎn)的處置力度，有針對性的做好國有土地出讓，加快推進耕地指標交易收入的實現(xiàn)，增加可用財力，增強對政府性債務(wù)的償債化債能力。根據(jù)國務(wù)院和上級財政部門的政策文件精神，按照“摸清存量、分類處理”的原則，開展結(jié)余資金清理，推進存量資金統(tǒng)籌使用，盤活各部門“沉睡”的財政資金，特別是已結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金，收回區(qū)財政，集中財力統(tǒng)籌用于發(fā)展急需的重點領(lǐng)域和民生保障支出，切實提高資金使用效益。
四是進一步加大向上爭資力度，拓寬政策財源。積極搶抓國家實施積極財政政策的機遇，分析研判中央、省級政策走向和資金安排取向，找準切入點，加大向上級財政部門的請示匯報力度，爭取上級財政增加轉(zhuǎn)移支付資金,拓寬政策財源。力爭取得上級對我區(qū)財力補助、專項資金、新增債券等方面的最大支持，為“三保”支出和重點項目支出提供應(yīng)有的資金保障。
主任、各位副主任，各位委員，雖然下半年財稅工作任務(wù)十分艱巨，但在區(qū)委的堅強領(lǐng)導下，在區(qū)人大的監(jiān)督指導下，我們將堅定信心，攻堅克難，努力實現(xiàn)全年財稅收支目標，為區(qū)域社會經(jīng)濟事業(yè)的發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻。
以上報告，請予審議。
第二部份：2020年政府決算公開表
表1、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算收入決算表
表2、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算支出決算表
表3、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級支出決算表
表4、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
表5、2020年君山區(qū)一般公共預(yù)算(基本)支出決算經(jīng)濟分類決算表
表6、2020年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級基本支出決算表(部門經(jīng)濟科目)
表7、2020年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表8、2020年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表9、2020年政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
表10、2020年度君山區(qū)政府性基金收入決算表
表11、2020年度君山區(qū)政府性基金支出決算表
表12、2020年度君山區(qū)政府性基金本級支出決算表
表13、2020年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表14、2020年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表15、2020年政府專項債務(wù)限額和余額情況決算表
表16、2020年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表
表17、2020年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表
表18、2020年度君山區(qū)社會保險基金收入決算表
表19、2020年度君山區(qū)社會保險基金支出決算表
表20、2020年君山區(qū)地方債務(wù)限額、余額表
表21、2020年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表22、2020年新增債券資金使用安排情況表
表23、2020年“三公”經(jīng)費決算表
附件點擊下載：
君山區(qū)2020年政府決算表（國庫股）.xls
第三部份：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2020年，我區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入決算158771萬元，比上年增加18898萬元，增長13.5%。因我區(qū)鎮(zhèn)辦作為預(yù)算單位管理，2020年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)、分項目均為零。
其中：
（一）稅收返還
稅收返還3765萬元，與上年持平。其中：
增值稅稅收返還1234萬元;
消費稅稅收返還0;
所得稅基數(shù)返還187萬元;
成品油稅費改革稅收返還304萬元;
其他稅收返還2040萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付102725萬元，比上年增加25408萬元，增長32.9%，主要因為2020年增加財力性中央直達資金17916萬元，新型冠狀病毒感染肺炎防控資金1305萬元。其中：
1.結(jié)算補助1171萬元, 比上年增加364萬元，增長45%；
2.均衡性轉(zhuǎn)移支付26327萬元, 比上年增加2526萬元，增長10.6%，主要是因為中央直達資金增加3330萬元；
3.縣級基本財力保障機制獎補資金收入18715萬元，比上年增加13739萬元，增長276%,主要是因為中央直達資金增加14163萬元;
4. 產(chǎn)糧(油)大縣獎勵資金收入203萬元，比上年減少397，下降66%;
5.重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2720萬元，比上年增加77萬元，增長2.9%;
6.固定數(shù)額補助收入10761萬元，與上年持平;
7.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元，與上年持平；
8.貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1875萬元，比上年增加845萬元，增長82%;
9. 公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入117萬元，比上年增加1萬元，增長0.9%；
10. 教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3787萬元，比上年減少500萬元，下降11.6%；
11. 文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入151萬元，比上年增加48萬元，增長46.6%;
12. 社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6336萬元，比上年增加3909萬元，增長161%;
13. 衛(wèi)生健康共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3182萬，比上年增加292萬元，增長10.1%;
14. 節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4萬元，比上年增加3萬元；
15. 農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入15001萬元，比上年減少1148萬元，下降7.1%；
16. 交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2531萬元，比上年增加1124萬元，增長80%；
17. 住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入5695萬元，比上年增加4068萬元，增長250%；
18. 糧油物資儲備共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入56萬元，與上年持平；
19．災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入645萬元；
20. 其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入3288萬元，比上年減少93萬元，下降2.8%。
（三）專項轉(zhuǎn)移支付
專項轉(zhuǎn)移支付52281萬元，比上年減少6510萬元，下降11%，主要是衛(wèi)生健康和保障性住房比上年減少6239萬元。其中：
1.一般公共服務(wù)支出629萬元, 比上年增加219萬元，增長53%;
2.國防1萬元，與上年持平；
3.公共安全61萬元，比上年減少93萬元，下降60%;
4.教育232萬元，比上年減少189萬元，下降45%；
5.科學技術(shù)252萬元，比上年減少350萬元，下降58%;
6.文化體育與傳媒336萬元，比上年增加205萬元，增長156%;
7.社會保障和就業(yè)2888萬元，比上年減少1719萬元，下降37%;
8.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育2017萬元，比上年減少4182萬元，下降76.5%，主要是因為上年收到“全民健康保障工程（第一批）中央預(yù)算內(nèi)基建資金“3960萬元;
9.節(jié)能環(huán)保6609萬元，比上年增加2627萬元，增長66%;
10.城鄉(xiāng)社區(qū)554萬元，比上年減少636萬元，下降53.4%;
11.農(nóng)林水33191萬元，比上年減少139萬元，下降0.4%;
12.交通運輸1109萬元，比上年增加378萬元，增長51.7%;
13.資源勘探信息等211萬元，比上年增加203萬元;
14.商業(yè)服務(wù)業(yè)等534萬元，比上年減少416萬元，下降43.8%;
15.金融20萬元，比上年減少7萬元，下降53.8%;
16．自然資源海洋氣象等5萬元；
17.住房保障3285萬元，比上年減少2057萬元，下降38.5%;
18.糧油物資儲備9萬元，比上年減少542萬元，下降635%，主要是上年“地方糧食安全保障調(diào)控和應(yīng)急設(shè)施項目中央預(yù)算內(nèi)基建資金”532萬元。
19．災(zāi)害防治及應(yīng)急管理325萬元；
20. 其他收入14萬元，比上年減少158萬元，下降91.8%。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2020年，政府債務(wù)總限額207135萬元，其中一般債務(wù)限額150276萬元，專項債務(wù)限額56859萬元。截止2020年底，地方政府債務(wù)余額207132萬元，其中：一般債務(wù)150273萬元，專項債務(wù)56859萬元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2020年，市轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額30200萬元，其中一般債務(wù)限額6700萬元，專項債務(wù)限額23500萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券150273萬元，專項債券56859萬元，平均期限10年，平均利率3.4%。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2020年償還地方政府債券本金18301萬元，其中一般債券9301萬元，專項債務(wù)9000萬元，支付地方政府債券利息6544萬元，其中一般債券利息5334萬元，專項債券利息1210萬元。
(四)新增債券使用安排情況
2020年，市轉(zhuǎn)貸新增債券30200萬元，其中一般新增債券6700萬元，專項新增債券23500萬元，其使用安排情況如下：
1.新增一般債券6700萬元：區(qū)交通局公路建設(shè)1400萬元，區(qū)扶貧工作服務(wù)中心產(chǎn)業(yè)扶貧基礎(chǔ)設(shè)施項目資金400萬元，區(qū)錢糧湖鎮(zhèn)污水項目資金699萬元，區(qū)住建局污水項目資金3101萬元，君山區(qū)公路管理局公路建設(shè)350萬元，區(qū)文化旅游廣電體育局文化活動中心維修改造項目資金750萬元。
2. 新增專項債券23500萬元：區(qū)城建投23500萬元。
三、國有資本經(jīng)營收支決算情況
君山區(qū)2020年度無國有資本經(jīng)營收支。
四、預(yù)算績效管理工作開展情況
（一）2020年工作情況
1、強化保障，在完善預(yù)算績效管理工作機制上下功夫。
（1）、加大領(lǐng)導重視力度，積極穩(wěn)妥推進預(yù)算績效管理工作�！盎疖嚺艿每�，全靠車頭帶”，我區(qū)績效管理工作的順利實施和推進，得益于領(lǐng)導的重視和大力支持。一是今年成立了區(qū)級預(yù)算績效管理領(lǐng)導小組并下設(shè)辦公室,由分管財政工作的常務(wù)副區(qū)長任組長，財政局主要領(lǐng)導擔任辦公室主任，區(qū)直部門和街鎮(zhèn)等相關(guān)職能部門為成員單位。二是制定了《岳陽市君山區(qū)2020年度預(yù)算績效管理工作方案》，為穩(wěn)步推進我區(qū)全面預(yù)算績效管理工作打下了堅實的基礎(chǔ)。三是逐步形成了區(qū)委、區(qū)政府統(tǒng)一領(lǐng)導，績效評價部門組織協(xié)調(diào)，各區(qū)直部門全力配合、有序參與的工作機制，為績效評價工作的深入推進提供了有力保障。
（2）、夯實管理基礎(chǔ)，積極探索建立健全預(yù)算績效管理機制。加強對中介機構(gòu)參與財政支出績效評價工作的管理和監(jiān)督，促進中介機構(gòu)參與績效評價工作制度化、規(guī)范化和科學化。重點對績效評價報告質(zhì)量考核結(jié)果的運用作詳細規(guī)定，如實現(xiàn)末位淘汰制，連續(xù)兩年考核結(jié)果均為不合格的中介機構(gòu)，將終止與其的相關(guān)委托合同，督促中介機構(gòu)提高績效評價報告質(zhì)量。
（3）、認真搞好績效管理調(diào)研及學習，樹立績效管理理念。一是積極完成上級規(guī)定的調(diào)研任務(wù)。今年年初，省廳下發(fā)關(guān)于開展“全面實施預(yù)算績效管理及其主要挑戰(zhàn)研究”課題調(diào)研的通知，我們深入基層，認真開展調(diào)研，已向省廳上報高質(zhì)量的調(diào)研報告。2、積極參加省市組織的培訓學習。今年9月份在長沙參加北京用友公司組織的績效平臺建設(shè)培訓會；同月參加市局在湘陰縣舉辦的全面預(yù)算績效管理培訓，認真聆聽了省廳績效處龔次元處長的講課，受益匪淺；10月份參加省廳組織的2020年度預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓，聽到了上面關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的“最強音”，同時我們及時將上級關(guān)于績效管理的最新理念傳導給各預(yù)算單位�！爸胤峙�、輕管理、重使用、輕效益”的現(xiàn)象有所遏制，“用財要問效、無效要問責”的理念得到加強，進一步強化了部門和單位的自我約束意識和責任意識。以績效為目標、以結(jié)果為導向的全過程預(yù)算績效管理理念逐步形成，營造了政府高度重視、部門大力支持、社會廣泛參與的財政支出績效評價工作良好氛圍。
2、立足全程，在推進規(guī)范化的預(yù)算績效管理上下功夫。
（1）、強化目標導向，要求績效目標申報全覆蓋。2019年11月，我區(qū)召開了全區(qū)部門預(yù)算工作會議，區(qū)財政局局長廖鈳珉在全區(qū)財政工作會議上明確指出要加強我區(qū)的財政支出績效管理工作，凡我區(qū)在30萬元以上的本級預(yù)算項目資金都要進行預(yù)算績效申報和評價。同時下發(fā)了《關(guān)于做好2020年度區(qū)級預(yù)算績效目標管理工作的通知》，對所有單項30萬元以上的資金，實行項目支出預(yù)算績效目標管理，未納入項目支出預(yù)算績效目標管理的部門（單位），實行整體支出預(yù)算績效管理，初步做到了績效目標管理和預(yù)算“五同步”，即同布置、同申報、同審核、同批復、同公開。
（2）、推進預(yù)算績效管理，規(guī)范績效運行跟蹤監(jiān)控。為了實時了解納入2020年度預(yù)算績效目標管理范圍內(nèi)的財政資金的績效目標實現(xiàn)程度、資金支付進度和實施進度，我局于10月份對預(yù)算單位下發(fā)了《岳陽市君山區(qū)財政局關(guān)于開展2020年度財政支出績效運行跟蹤監(jiān)控工作的通知》岳君財發(fā)[2020]21號文，對此項工作做了具體安排，要求納入預(yù)算績效申報的項目資金和整體資金都要對其運行情況進行跟蹤監(jiān)控，全區(qū)57家一級預(yù)算單位根據(jù)文件要求報送了1－9月份績效監(jiān)控情況表。各單位都及時報送了項目資金和單位整體支出資金績效跟蹤監(jiān)控表，為及時了解資金和項目實施情況提供了依據(jù)，對于資金撥付不及時及項目進度偏慢的單位發(fā)函整改到位，整改不到位的來年安排預(yù)算時減少或不予預(yù)算。
（3）、拓寬績效評價范圍，確保一級預(yù)算單位實現(xiàn)績效評價全覆蓋�？冃ё栽u覆蓋所有一級預(yù)算單位，對項目資金單項達到30萬元的單位實行財政項目支出績效自評，其余單位實行整體支出自評。全區(qū)57個一級單位，有14個一級預(yù)算單位對2019年度涉及教育、衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)、水利、社保、建設(shè)等39個項目共計7449萬元資金進行了單位自評，上交了自評報告；有 51個一級預(yù)算單位對2019年6.78億元財政預(yù)算資金進行了整體支出自評。我們將單位自評報告上交區(qū)績效評價領(lǐng)導小組辦公室，對其評價情況進行了財政再審核，其結(jié)果充分與預(yù)算安排資金掛鉤。
（4）、注重績效評價質(zhì)量，穩(wěn)步推進重點項目績效評價工作。選取2019年度教育局臨聘教師工資及補助、城管局路燈運行及維護、衛(wèi)健局基本藥物銷售補助等三個項目實施項目支出財政績效重點評價；并選取區(qū)林業(yè)局實施部門整體支出財政績效重點評價。并積極開展第三方評價工作。為了確�？冃е攸c評價的真實性和有價值，我區(qū)委托湖南興昌會計師事務(wù)對以上所選的4個重點評價項目實施績效評價，全程跟蹤第三方績效評價行為，督促評價機構(gòu)依法依規(guī)公平公正出具高質(zhì)量的績效評價報告，對于報告中披露的問題督促項目單位積極整改到位，為下年度績效評價第三方評價打下基礎(chǔ)。
（5）、積極推動扶貧項目資金績效管理，全程“護理”，為打贏脫貧攻堅戰(zhàn)“擂鼓助威”。一是積極跟蹤扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，按照財政部工作要求在扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)100%完成了我區(qū)2019年度63個項目，指標金額2014.78萬元的扶貧項目資金自評工作，并及時搞好2020年度扶貧項目績效目標的申報工作，已完成目標申報項目69個，指標金額3526.78萬元（本級資金1651.64萬元、上級資金1875.14萬元）。我區(qū)扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)工作完成情況多次受到省市財政部門的表揚。二是認真搞好扶貧項目財政評價。 按照省廳扶貧驗收考核要求2020年君山區(qū)扶貧項目需財政進行績效評價，我局委托岳陽友信財務(wù)咨詢有限公司對2020年區(qū)扶貧辦選定的4個項目：錢糧湖鎮(zhèn)分路口社區(qū)龍蝦基地產(chǎn)品運輸?shù)缆酚不椖�、良心堡�?zhèn)檀樹村南瓜種植基地溝渠硬化項目、柳林洲街道辦事處蘆花洲村蔬菜基地配套水利設(shè)施建設(shè)項目、許市鎮(zhèn)柿樹嶺村水果產(chǎn)業(yè)基地產(chǎn)品運輸通道硬化工程項目進行了績效再評價，4個項目評分都在80分以上。
3、注重實效，在強化績效評價結(jié)果的公開和應(yīng)用上下功夫。
（1）、落實評價結(jié)果公開機制。為體現(xiàn)績效評價的公開、公正，增強預(yù)算績效評價的公信力，我區(qū)將預(yù)算單位報送的預(yù)算績效管理自評報告，連同財政重點績效評價的最終結(jié)論及時報送區(qū)委、區(qū)政府等部門，并在政府網(wǎng)站進行公示和公布。一方面提高了績效評價結(jié)果的透明度，自覺接受社會監(jiān)督，促進財政管理，另一方面，以此來督促預(yù)算單位合理使用財政資金，提高財政資金使用效益，樹立“誰花錢誰擔責”的責任意識。
（2）、強化績效評價成果應(yīng)用。我們對績效評價結(jié)果的應(yīng)用進行了積極的探索，準備將績效評價結(jié)果與項目資金安排掛鉤，同時逐步探索建立起績效評價結(jié)果應(yīng)用的四項制度。一是報告制度，預(yù)算部門績效自評項目的自評結(jié)果報告同級財政部門，財政部門將全年評價結(jié)果匯總并向區(qū)委區(qū)政府區(qū)人大報告；二是通報制度，財政部門每年對各預(yù)算部門財政支出績效管理工作情況在一定范圍內(nèi)通報；三是公開制度，績效評價結(jié)果按照政府信息公開的有關(guān)規(guī)定定期公開；四是共享制度，財政部門將績效評價結(jié)果抄送同級組織、人事、審計、紀檢監(jiān)察等部門，實行信息共享，形成部門聯(lián)動合力，特別是財審聯(lián)動機制逐步形成。
（二）重點項目績效執(zhí)行情況
經(jīng)復核，2020年受托第三方獨立完成的4項重點績效評價報告，對項目績效的綜合評價評分客觀、公正，較真實反映了資金使用績效。根據(jù)第三方評價報告評分及資金使用質(zhì)量綜合評價，2020年實施重點績效評價項目的綜合平均分87分,總體評價等級為優(yōu)良。
（三）開展財政預(yù)算績效管理存在的問題
1、對績效理念認識不足。財政預(yù)算績效管理是一個新概念，部位單位領(lǐng)導不了解其意義及要做些什么，認為只要資金使用合法合規(guī)就行，忽視財政資金的使用績效。有的部門對預(yù)算績效管理工作不夠重視，缺乏主動性，應(yīng)付的成份較多。
2、績效管理機制不健全�？冃Ч芾砉ぷ魃婕罢⒇斦�、監(jiān)察、審計、項目單位等部門，就財政部門內(nèi)部而言，涉及到不同的業(yè)務(wù)股室，就項目部門而言，也涉及到財政和不同的業(yè)務(wù)部門，而現(xiàn)階段我區(qū)績效管理工作還未形成制度體系，還處于單一工作狀態(tài)，評價層次比較低，未形成績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行相結(jié)合的工作機制和部門協(xié)調(diào)機制，工作很難達到預(yù)期效果。
3、績效評價指標體系不完善。區(qū)級財政沒有能力研究本地績效評價指標體系，基本上是照搬上級財政的做法，指標體系不完善。還有絕大多數(shù)的支出項目沒有建立評價指標，難以滿足開展工作的需要。
4、績效管理技術(shù)力量欠缺。雖然我局成立了績效管理股，但人員力量配備不足，目前只有一人，且是與財政監(jiān)督股合署辦公；預(yù)算單位績效管理人員理論基礎(chǔ)薄弱，缺乏相關(guān)的業(yè)務(wù)知識，直接影響工作的推進。
（四）推進財政預(yù)算績效管理的建議
1、增強預(yù)算績效管理理念。加大績效管理理念的宣傳力度，不斷提高部門的績效意識，使社會公眾也來了解和支持績效管理工作。要樹立以“結(jié)果”及“追蹤問效”為導向的財政支出管理模式，確定財政支出管理的最終目標就是提高財政支出的效率，提高財政支出產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益。
2、發(fā)揮預(yù)算單位主體作用。建立部門預(yù)算責任制度，強化部門的預(yù)算編制和執(zhí)行主體致責任。建立績效問責制度，把單位財政資金使用績效納入機關(guān)建設(shè)和效能建設(shè)的考核范圍，提高單位對財政資金作用績效的重視和開展績效管理工作的自覺性。
3、強化績效評價結(jié)果應(yīng)用。
發(fā)揮結(jié)果導向作用，加大績效評價結(jié)果對下年度預(yù)算的指導性作用，形成直接影響，逐步使之成為預(yù)算決策的主要依據(jù)，切實發(fā)揮績效評價結(jié)果對預(yù)算安排的影響作用。
4、完善績效評價問責機制。
對于預(yù)算單位在預(yù)算資金的申請、監(jiān)管、使用過程中，由于故意過失等原因?qū)е碌念A(yù)算資金無效或低效等情況，要提出追究相應(yīng)部門、單位或個人績效責任的建議，并提交相關(guān)職能部門啟動問責程序，建議盡快制定完善績效評價問責辦法。
五、“三公”經(jīng)費情況說明
2020年各部門單位落實中央八項規(guī)定，從緊開支“三公”經(jīng)費，盡量壓減。2020年“三公”經(jīng)費決算數(shù)比預(yù)算數(shù)節(jié)約771.02萬元，節(jié)約率為36.73%。2020年“三公”經(jīng)費決算數(shù)比上年決算數(shù)節(jié)減95萬元。