關(guān)于2024年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2025年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
目錄
第一部分：關(guān)于2024年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2025年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
第二部分：2025年君山區(qū)政府預(yù)算公開表
第三部分：2025年君山區(qū)政府預(yù)算重要事項(xiàng)相關(guān)說明
第四部分：鄉(xiāng)村振興資金
第一部分：關(guān)于2024年岳陽市君山區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況和2025年預(yù)算草案的報(bào)告
—2024年12月18日在區(qū)六屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上
區(qū)財(cái)政局局長 徐 皓
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將2024年預(yù)算執(zhí)行情況和2025年預(yù)算草案報(bào)告如下，請予審議，并請區(qū)政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2024年預(yù)算執(zhí)行情況
�。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算收入5.58億元，占預(yù)算的101.1%，增長10.5%。其中：地方稅收收入3.94億元，占預(yù)算的100.5%；非稅收入1.64億元，占預(yù)算的102.5%。稅比70.6%。
一般預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成25.5億元，占預(yù)算的112.7%。
�。ǘ┱曰痤A(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)計(jì)完成政府性基金預(yù)算本級(jí)收入6.70億元，新增專項(xiàng)債券收入3.61億元。
預(yù)計(jì)完成政府性基金預(yù)算支出10.31億元，其中：政府性基金支出7.23億元，調(diào)出資金平衡一般預(yù)算3.08億元。
�。ㄈ┥绫；痤A(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)計(jì)完成社保基金預(yù)算收入1.94億元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入0.34億元，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入1.60億元。
預(yù)計(jì)完成社保基金預(yù)算支出1.84億元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出0.24億元，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出1.60億元。
（四）政府債務(wù)情況。預(yù)計(jì)我區(qū)政府債務(wù)35.72億元、隱性債務(wù)18.94億元、關(guān)注類債務(wù)0.99億元，財(cái)政暫付款1.19億元。根據(jù)2024年底債務(wù)余額與全年綜合財(cái)力分析，我區(qū)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)維持在風(fēng)險(xiǎn)提示區(qū)不變。
因目前尚未關(guān)賬，上述預(yù)算執(zhí)行情況均為預(yù)計(jì)數(shù)，待決算編制匯總后，再向區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告。
�。ㄎ澹�2024年財(cái)政工作主要情況。2024年，全區(qū)各部門以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)接受區(qū)人大監(jiān)督，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極組織財(cái)稅入庫，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，守住“三�！钡拙�，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，財(cái)政管理提質(zhì)增效，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)健發(fā)展提供了較好的財(cái)力保障。
1.組織收入積極有為。一是千方百計(jì)穩(wěn)住收入盤子。區(qū)財(cái)稅部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析研判，堅(jiān)持依法征收、應(yīng)收盡收，規(guī)范非稅收入管理，確保年度區(qū)本級(jí)收入任務(wù)圓滿完成。二是多措并舉爭資爭項(xiàng)。把握政策導(dǎo)向，積極爭取上級(jí)資金。至11月末爭取上級(jí)資金16.32億元，其中債券資金3.97億元。三是有力推進(jìn)“三資”盤活。規(guī)范農(nóng)墾國有農(nóng)用地管理，做活特許經(jīng)營權(quán)，盤活閑置存量資產(chǎn)，推進(jìn)國企業(yè)改革。高效盤活資產(chǎn)資源4.37億元，形成上繳國庫收入2.67億元。
2.支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。一是堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，切實(shí)兜牢“三保”支出。從嚴(yán)從緊科學(xué)編制預(yù)算，堅(jiān)持“三保”支出優(yōu)先安排。二是堅(jiān)決落實(shí)過緊日子要求。出臺(tái)并印發(fā)了貫徹落實(shí)“過緊日子”要求的實(shí)施方案，大力壓減機(jī)關(guān)事業(yè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出6100萬元，集中財(cái)力保障中央、省、市和區(qū)委重大政策落實(shí)。三是堅(jiān)持惠農(nóng)惠民。全面落實(shí)中央、省、市各項(xiàng)民生政策，全區(qū)民生支出20.68億元，占財(cái)政支出的81.1%，社會(huì)保障水平穩(wěn)步提升。
3. 財(cái)政管理提質(zhì)增效。一是投資評審持續(xù)推進(jìn)。累計(jì)審核政府投資項(xiàng)目280個(gè)，核減率8.43%，節(jié)約財(cái)政資金1.17億元。二是政府采購堅(jiān)實(shí)有效。共完成采購項(xiàng)目87個(gè)，節(jié)約財(cái)政資金233.61萬元，資金節(jié)約率2%；入駐預(yù)算單位141家，完成交易10111筆，采購金額2.06億元。三是績效管理全面實(shí)施。開展重點(diǎn)支出項(xiàng)目評價(jià)，樹立“花錢要問效，無效要問責(zé)”的績效管理理念，把事前、事中、事后績效管理實(shí)質(zhì)性嵌入政策決策和管理全過程。
4.風(fēng)險(xiǎn)防控抗壓前行。一是強(qiáng)化庫款調(diào)度。按照輕重緩急，優(yōu)化庫款保障序列，加強(qiáng)庫款日常監(jiān)管。二是債務(wù)率進(jìn)一步下降。我區(qū)2023年年底債務(wù)率較2022年下降了12個(gè)百分點(diǎn)。三是積極償還債務(wù)。加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)防控措施，2024年預(yù)計(jì)完成隱性債務(wù)化解任務(wù)2.84億元。
5.財(cái)會(huì)監(jiān)督得到加強(qiáng)。一是加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督。全年開展財(cái)經(jīng)紀(jì)律重點(diǎn)問題專項(xiàng)整治、預(yù)決算公開等財(cái)政檢查14次，迎接省市財(cái)政專項(xiàng)督查檢查3次。二是加強(qiáng)鎮(zhèn)村財(cái)務(wù)監(jiān)管。全區(qū)村級(jí)債務(wù)總體規(guī)模由3.18億降低到1.67億，較年初下降了47.48%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)范化管理水平進(jìn)一步提升。三是建立問題線索移送機(jī)制和財(cái)會(huì)監(jiān)督報(bào)告制度。向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委移交問題線索12條，堅(jiān)決糾正不合理不合規(guī)支出，確保財(cái)經(jīng)紀(jì)律紅線不踩、底線不碰。
2024年全區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體較好，但仍存在一些問題和困難：財(cái)稅收入增長乏力，主要靠資產(chǎn)處置等一次性收入帶動(dòng)，可持續(xù)性不強(qiáng)；民生支出提標(biāo)擴(kuò)面，地方全口徑債務(wù)規(guī)模較大，“三資”盤活效果不及預(yù)期。我們將高度重視這些問題，認(rèn)真聽取各位代表、委員的意見建議，積極采取有力有效措施加以解決。
二、2025年預(yù)算草案情況
全區(qū)財(cái)政預(yù)算編制工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大和二十屆三中全會(huì)精神，落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府決策部署，按照破基數(shù)、破邊界、立觀念、立事項(xiàng)、立優(yōu)先序、立標(biāo)準(zhǔn)、立方法、立績效的原則，全面深化零基預(yù)算改革，構(gòu)建有保有壓、突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌有力、講求績效的預(yù)算安排機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性約束，切實(shí)提升財(cái)政政策資金效能，強(qiáng)化基本民生和區(qū)委區(qū)政府大事要事財(cái)力保障。
根據(jù)上述預(yù)算編制指導(dǎo)思想的要求，結(jié)合我區(qū)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，2025年全區(qū)財(cái)政收支預(yù)算草案：
（一）一般公共預(yù)算
1.收入預(yù)算。2025年，地方一般公共預(yù)算收入5.85億元，比2024年預(yù)算數(shù)增加0.33億元，增長6%。稅比70.8%。
2.本級(jí)可用財(cái)力測算。預(yù)計(jì)全區(qū)一般公共預(yù)算可用財(cái)力為15.29億元。具體是：地方一般公共預(yù)算收入形成財(cái)力5.85億元，加上級(jí)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付6.60億元，加調(diào)入資金3.33億元，減上解支出0.49億元。
3.本級(jí)財(cái)力支出安排。按照“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合部門預(yù)算初步匯總情況，擬安排一般公共預(yù)算支出15.29億元。支出投向情況是：人員類項(xiàng)目支出6.29億元，運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目中的公用經(jīng)費(fèi)支出0.24億元，其他運(yùn)轉(zhuǎn)類常規(guī)項(xiàng)目支出和特定目標(biāo)類項(xiàng)目支出8.76億元。
4.“三�！敝С霭才�。2025年“三保”按省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算總需求為6.92億元。我區(qū)預(yù)算“三保”支出7.43億元，高于省定標(biāo)準(zhǔn)。
�。ǘ┱曰痤A(yù)算
1.收入預(yù)算。政府性基金收入計(jì)劃8.10億元，其中：土地出讓金收入3億元，耕地指標(biāo)交易2億元，“三資”盤活2.98億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入0.06億元，污水處理費(fèi)收入0.06億元。
2.本級(jí)支出預(yù)算。政府性基金支出8.10億元，其中：征地和拆遷補(bǔ)償支出1.52億元，PPP項(xiàng)目財(cái)政可行性缺口補(bǔ)助0.74億元，專項(xiàng)債券付息支出0.65億元，隱性債務(wù)還本1.72億元，其他0.14億元，調(diào)出資金3.33億元。
�。ㄈ┥鐣�(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
1.收入預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入2.66億元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入0.53億元，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入2.13億元。
2.支出預(yù)算。全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總支出2.39億元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出0.27億元，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出2.12億元。
三、凝神聚力，全力做好2025年財(cái)政工作
�。ㄒ唬┡嘀藏�(cái)源，在提升收入質(zhì)量上持續(xù)發(fā)力。一是持續(xù)培植稅源。積極招商引資，加力推進(jìn)園區(qū)招商，著力培育園區(qū)重點(diǎn)骨干企業(yè)，不斷激發(fā)企業(yè)發(fā)展活力，增強(qiáng)財(cái)政增收后勁。二是強(qiáng)化非稅收入征收管理。積極探索非稅收入的新增長點(diǎn)，實(shí)行精細(xì)化管理。加強(qiáng)污水處理費(fèi)收取。三是推動(dòng)三資運(yùn)作改革。進(jìn)一步清理、盤活國有閑置資產(chǎn)，持續(xù)推動(dòng)農(nóng)墾國有農(nóng)用地規(guī)范管理，規(guī)范國有企業(yè)投資行為，提高投資效益。四是全力爭資爭項(xiàng)。深入研究政策，全力以赴加大爭取一般性轉(zhuǎn)移支付、中央預(yù)算內(nèi)資金、超長期國債和專項(xiàng)債力度。
（二）優(yōu)化支出，在保障“三保”上持續(xù)發(fā)力。一是提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)性。健全預(yù)算一體化建設(shè)和政府采購體制機(jī)制，全面深化零基預(yù)算改革，嚴(yán)格遵循“先定事后定錢”的原則，優(yōu)化預(yù)算安排方式。二是堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約。認(rèn)真落實(shí)中央省市關(guān)于厲行節(jié)約的各項(xiàng)規(guī)定，2025年行政運(yùn)行經(jīng)費(fèi)較2024年度再壓減10%，精簡一般性公務(wù)活動(dòng)，對節(jié)慶、論壇、展會(huì)實(shí)行清單管理和歸口審批，并強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，降低行政運(yùn)行成本。三是提升支出效能。加強(qiáng)對教育、衛(wèi)生、社保、民政等公共服務(wù)領(lǐng)域的資金保障力度，更好地發(fā)揮財(cái)政資金在改善民生、擴(kuò)大消費(fèi)中的重要作用。堅(jiān)持廣覆蓋、保基本、強(qiáng)落實(shí)、補(bǔ)短板，強(qiáng)化民生托底，織密扎牢民生保障網(wǎng)，確保民生資金用在刀刃上，提高財(cái)政保障水平。
�。ㄈ﹪�(yán)守底線，在債務(wù)防控上持續(xù)發(fā)力。一是多方提升償債能力。扎實(shí)推進(jìn)“三資”運(yùn)作改革，提高已建成資產(chǎn)使用效率，有效籌集化債資金。二是有效化解債務(wù)存量。利用置換債券和金融政策工具，降低債務(wù)，確保債務(wù)只減不增。三是堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)新增。嚴(yán)格財(cái)政承受能力評估，嚴(yán)控因新上項(xiàng)目、新鋪攤子而發(fā)生新債。四是加強(qiáng)債務(wù)監(jiān)督管理。實(shí)施全口徑債務(wù)監(jiān)測，加強(qiáng)專項(xiàng)債券資金使用管理，嚴(yán)控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
�。ㄋ模┞�(lián)動(dòng)監(jiān)督，在財(cái)會(huì)監(jiān)督上持續(xù)發(fā)力。一是落實(shí)內(nèi)部控制制度，不斷完善資金使用規(guī)范，構(gòu)建穩(wěn)固風(fēng)險(xiǎn)防控與保障體系，確保資金安全高效運(yùn)行。二是定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和財(cái)會(huì)監(jiān)督檢查，提升基層財(cái)政管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。三是積極推進(jìn)監(jiān)督聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)與人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督等部門的協(xié)同配合，增強(qiáng)監(jiān)督合力。四是強(qiáng)化監(jiān)督檢查結(jié)果的運(yùn)用，對發(fā)現(xiàn)的問題嚴(yán)肅處理，公開通報(bào)，形成震懾威力。
�。ㄎ澹┳⒅貙�(shí)效，在財(cái)政管理上持續(xù)發(fā)力。一是深化預(yù)算管理改革。實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金橫向到邊、縱向到底的全過程監(jiān)管，確保財(cái)政資金使用合規(guī)透明。二是強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目管理。規(guī)范決策程序，所有預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目實(shí)施都要按要求審批后方可實(shí)施。三是加強(qiáng)財(cái)政投資評審。強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目結(jié)算審核，實(shí)行預(yù)算和決算“雙審”制，規(guī)范項(xiàng)目管理。四是深化政府采購管理。推進(jìn)電子賣場向鄉(xiāng)鎮(zhèn)延伸，實(shí)現(xiàn)政府采購全覆蓋;開展政府性投資項(xiàng)目大宗商品市場詢價(jià)機(jī)制。
各位代表，我們將堅(jiān)決貫徹落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府決策部署，深入貫徹落實(shí)區(qū)“兩會(huì)”精神，凝心聚力，以只爭朝夕的精神抓實(shí)抓好2025年的財(cái)政工作。為君山經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展作出新的積極貢獻(xiàn)！
第二部分：2025年君山區(qū)政府預(yù)算公開表
表1、2025年一般公共預(yù)算收入表
表2、2025年一般公共預(yù)算支出表
表3、2025年一般公共預(yù)算本級(jí)支出表
表4、2025年一般公共預(yù)算本級(jí)財(cái)力基本支出表
表5、2025年一般公共預(yù)算收支平衡表
表6、2025年一般公共預(yù)算支出表（功能科目）
表7、2025年一般公共預(yù)算基本支出表（政府經(jīng)濟(jì)科目）
表8、2025年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
表9、2025年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
表10、2024年政府一般債券限額和余額情況表
表11、2025年政府性基金預(yù)算收入表
表12、2025年政府性基金支出預(yù)算表
表13、2025年政府性基金本級(jí)支出預(yù)算表
表14、2025年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算收入分項(xiàng)目表
表15、2025年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算收入分地區(qū)表
表16、2024年政府專項(xiàng)債券限額和余額情況表
表17、2025年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表
表18、2025年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表
表19、2025年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)算表
表20、2025年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)算表
表21、2024年地方債務(wù)限額余額情況表
表22、2024年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表23、2024年新增債券資金使用安排情況表
表24、2025年地方政府債券還本付息預(yù)算表
表25、2025年一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算表
表26、2025年預(yù)算績效管理工作要點(diǎn)
表27、2024年鄉(xiāng)村振興資金公示網(wǎng)站匯總表
附件點(diǎn)擊下載：
2025年政府預(yù)算公開.xlsx
第三部分：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算情況
2025年，我區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)算146754萬元。其中：
（一）稅收返還預(yù)算
稅收返還預(yù)算3916萬元，為2024年年初預(yù)算的100%，其中：增值稅稅收返還2840萬元，所得稅基數(shù)返還187萬元，成品油稅費(fèi)改革稅收返還455萬元，其他稅收返還434萬元。
�。ǘ┮话阈赞D(zhuǎn)移支付預(yù)算
一般性轉(zhuǎn)移支付收入95791萬元，為2024年年初預(yù)算的99.26%，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入34144萬元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入6612萬元，結(jié)算補(bǔ)助收入1399萬元，產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入803萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2069萬元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入10735萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付收入3206萬元，公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入125萬元，教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4405萬元，文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入215萬元，社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6194萬元，醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2394萬元，節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入10萬元，農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入13521萬元，交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1877萬元，住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3229萬元，糧油物資儲(chǔ)備共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入56萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入148萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入4489萬元。
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入47047萬元，為2024年年初預(yù)算的106%，主要原因是上級(jí)下達(dá)的項(xiàng)目預(yù)算測算變化導(dǎo)致。其中：一般公共服務(wù)420萬元，公共安全120萬元，教育710萬元，科學(xué)技術(shù)210萬元，文化旅游體育與傳媒1360萬元，社會(huì)保障和就業(yè)5200萬元，衛(wèi)生健康1100萬元，節(jié)能環(huán)保8600萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)810萬元，農(nóng)林水23007萬元，交通運(yùn)輸560萬元，資源勘探信息等330萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等430萬元，金融40萬元，自然資源海洋氣象等1450萬元，住房保障280萬元，糧油物資儲(chǔ)備320萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理2100萬元。
二、舉借政府債務(wù)情況
�。ㄒ唬┑胤秸畟鶆�(wù)限額余額情況
2024年，政府債務(wù)總限額360764萬元，其中一般債務(wù)限額179204萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額181560萬元。截止2024年底，地方政府債務(wù)余額357246萬元，其中：一般債務(wù)175688萬元，專項(xiàng)債務(wù)181558萬元。
�。ǘ┑胤秸畟l(fā)行情況
2024年，市轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額39718萬元，其中一般債務(wù)限額3600萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額36118萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券3600萬元，專項(xiàng)債券36100萬元，平均期限12年，平均利率2.27%。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2024年償還地方政府債券本金34300萬元，其中一般債券21900萬元，專項(xiàng)債券12400萬元；支付地方政府債券利息10342萬元，其中一般債券利息5581萬元，專項(xiàng)債券利息4761萬元。
�。ㄋ模┑胤秸畟鶆�(wù)還本付息2025年預(yù)算情況說明
2025年預(yù)計(jì)償還地方政府債券本金14551萬元，其中一般債券14551萬元；預(yù)計(jì)支付地方政府債券利息12000萬元，其中一般債券利息5500萬元，專項(xiàng)債券利息6500萬元。
三、預(yù)算績效管理工作方案
根據(jù)省、市全面實(shí)施預(yù)算績效管理總體目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，特制定本工作方案。
一、工作目標(biāo)
貫徹落實(shí)全省財(cái)政工作會(huì)議精神，以全面提升財(cái)政治理效能為主線，進(jìn)一步強(qiáng)化績效導(dǎo)向，真正把績效理念提升為績效行動(dòng)。,筑牢績效管理工作基礎(chǔ)，硬化績效管理責(zé)任約束，強(qiáng)化財(cái)審聯(lián)動(dòng)，主動(dòng)接受人大監(jiān)督，推動(dòng)績效管理擴(kuò)面提質(zhì)，財(cái)政資源配置效率和使用效益進(jìn)一步提高，力爭到2025年底基本建成全區(qū)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。
二、工作內(nèi)容
�。ㄒ唬╅_展績效主題培訓(xùn)（1-10月）
以落實(shí)《辦法》及年度目標(biāo)為主要內(nèi)容，組織全區(qū)預(yù)算績效管理系統(tǒng)開展全員多元化培訓(xùn)。
1.組織參加上級(jí)培訓(xùn)（3-5月）。按照市局培訓(xùn)計(jì)劃參加績效管理現(xiàn)場培訓(xùn)，組織預(yù)算單位直接參加培訓(xùn)或組織區(qū)級(jí)專場培訓(xùn)。
2.走出去學(xué)習(xí)（6-10月）。根據(jù)省市財(cái)政審計(jì)系統(tǒng)安排的學(xué)習(xí)計(jì)劃，組織績效管理團(tuán)隊(duì)分批次赴外研討學(xué)習(xí)。
（二）完善績效管理制度（6-12月）
堅(jiān)持績效導(dǎo)向，對照省市級(jí)構(gòu)建的預(yù)算績效管理制度體系，進(jìn)一步健全完善區(qū)級(jí)預(yù)算績效管理工作機(jī)制和制度辦法，引導(dǎo)和規(guī)范第三方參與績效管理行為，強(qiáng)化績效管理責(zé)任約束機(jī)制。
（三）加強(qiáng)績效目標(biāo)管理（全年）
前移績效管理關(guān)口，試點(diǎn)拓展推進(jìn)事前績效評估,做優(yōu)績效目標(biāo)管理，力求預(yù)算績效目標(biāo)與預(yù)算編制同步運(yùn)行。
1.績效目標(biāo)申報(bào)審核（2024年12月）
2025年度預(yù)算績效目標(biāo)申報(bào)與審核，已于2024年12月份與部門預(yù)算編制同步啟動(dòng)。財(cái)政部門組織對預(yù)算績效目標(biāo)申報(bào)的跟蹤審核，并指導(dǎo)錄入預(yù)算一體化系統(tǒng)，必要時(shí)應(yīng)組織第三方對新增重大政策和項(xiàng)目、基建投資項(xiàng)目獨(dú)立開展事前績效評估與績效目標(biāo)跟蹤評價(jià)，申報(bào)質(zhì)量及評價(jià)結(jié)果將作為預(yù)算編制依據(jù)。
2.績效目標(biāo)批復(fù)與公開（1-6月）
試點(diǎn)向區(qū)人大報(bào)送2025年度一般公共預(yù)算編制所涉及的專項(xiàng)支出預(yù)算績效目標(biāo)編制(草案)。待2025年度部門預(yù)算經(jīng)區(qū)人大審查批準(zhǔn)后，對標(biāo)“四本”預(yù)算涉及的所有預(yù)算績效目標(biāo)與預(yù)算同步批復(fù)。預(yù)算單位在公開部門預(yù)決算時(shí)，應(yīng)同步公開重點(diǎn)支出項(xiàng)目績效目標(biāo)。
�。ㄋ模⿲�(shí)施績效跟蹤監(jiān)控（全年）
圍繞績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性，對資金績效運(yùn)行情況實(shí)行“雙監(jiān)控”,實(shí)施部門整體和項(xiàng)目支出績效監(jiān)控全覆蓋，發(fā)現(xiàn)問題偏差應(yīng)給予及時(shí)糾正。
1.部門績效運(yùn)行監(jiān)控（5-11月）
預(yù)算單位自行開展部門整體支出和項(xiàng)目支出績效運(yùn)行監(jiān)控。并將9月底的監(jiān)控情況，在10月份后五個(gè)工作日內(nèi)，向財(cái)政部門報(bào)送績效監(jiān)控表，其中部門整體支出和30萬以上項(xiàng)目支出需要報(bào)送紙質(zhì)檔和電子檔監(jiān)控表。
2.重點(diǎn)績效跟蹤監(jiān)控（9-12月）
財(cái)政部門組織對預(yù)算單位報(bào)送的績效運(yùn)行監(jiān)控情況，按監(jiān)控節(jié)點(diǎn)進(jìn)行審核和匯總，視情況選取部分重點(diǎn)支出的政策與項(xiàng)目委托第三方進(jìn)行重點(diǎn)績效監(jiān)控，監(jiān)控情況并入年度本級(jí)綜合績效評價(jià)報(bào)告，并督導(dǎo)將其監(jiān)控結(jié)果與預(yù)算進(jìn)度安排掛鉤。
�。ㄎ澹┴�(cái)政支出績效評價(jià)（4-12月）
財(cái)政支出績效評價(jià)與預(yù)決算同步實(shí)施，全面考量所有財(cái)政資金使用的產(chǎn)出和效益。
1.預(yù)算單位績效自評（3-5月）
預(yù)算單位組織對2024年度部門整體支出和項(xiàng)目支出開展績效自評，撰寫自評報(bào)告。自評范圍應(yīng)覆蓋本級(jí)全部預(yù)算資金（部門整體支出和30萬元以上項(xiàng)目支出）；自評材料及附件應(yīng)于5月10日前報(bào)送區(qū)財(cái)政部門審核。在自評基礎(chǔ)上，預(yù)算單位應(yīng)針對上級(jí)管理部門及年度績效管理要求，自行選擇1-2個(gè)支出項(xiàng)目委托第三方開展部門重點(diǎn)績效評價(jià)或重點(diǎn)績效監(jiān)控。針對預(yù)算單位自行開展的績效評價(jià)報(bào)告質(zhì)量，財(cái)政部門再組織第三方實(shí)施跟蹤再評價(jià)；預(yù)算單位應(yīng)于6月30日前將自評報(bào)告在區(qū)政府網(wǎng)站專欄公開。
2.財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)（6-12月）
財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)將“擴(kuò)面提質(zhì)”再升級(jí)，應(yīng)對標(biāo)省廳、市局考核要求，延伸擇選涉糧資金、民生保障與財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金、政府債務(wù)以及涉及社會(huì)關(guān)注等重點(diǎn)支出項(xiàng)目。于5月底前將重點(diǎn)績效評價(jià)選項(xiàng)（草案）報(bào)同級(jí)政府審定；7月底前按程序組織第三方開展現(xiàn)場績效評價(jià)；11月底前完成績效評價(jià)報(bào)告，并歸集整編2025年度本級(jí)財(cái)政支出績效評價(jià)工作情況綜合報(bào)告，上報(bào)同級(jí)政府、人大及上級(jí)主管部門。
�。⿵�(qiáng)化評價(jià)結(jié)果應(yīng)用（全年）
績效評價(jià)有結(jié)果，評價(jià)結(jié)果有應(yīng)用，逐步實(shí)施“五掛鉤五約束”機(jī)制，是績效管理實(shí)施關(guān)鍵，是全面實(shí)施預(yù)算績效管理的責(zé)任落腳點(diǎn)。
1.落實(shí)評價(jià)結(jié)果應(yīng)用整改機(jī)制（1-5月）
嚴(yán)格按照《岳陽市預(yù)算績效管理實(shí)施辦法》要求,健全績效評價(jià)結(jié)果反饋和績效問題整改主體責(zé)任機(jī)制。區(qū)財(cái)政局將協(xié)同區(qū)審計(jì)局、駐局紀(jì)檢組“三組合”成立整改跟蹤督導(dǎo)組，對標(biāo)2023年績效評價(jià)報(bào)告反饋11家被評價(jià)項(xiàng)目單位的問題點(diǎn)，逐一反饋、回頭看，再問效。
2.落實(shí)績效評價(jià)結(jié)果公開機(jī)制（1-6月）
按照“誰花錢誰擔(dān)責(zé)、誰實(shí)施誰公開”原則，預(yù)算部門應(yīng)針對2024年度績效自評、監(jiān)控和績效評價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，評價(jià)結(jié)果及整改應(yīng)用情況隨部門決算同步公開。財(cái)政部門應(yīng)歸集上報(bào)的年度績效評價(jià)結(jié)果及應(yīng)用整改情況的報(bào)告，在區(qū)政府網(wǎng)站及時(shí)公開，做到“非涉密、全公開”，主動(dòng)接受社會(huì)公眾監(jiān)督。
3.落實(shí)與預(yù)算安排相結(jié)合機(jī)制（1-12月）
進(jìn)一步完善績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合機(jī)制，對績效好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項(xiàng)目督促整改，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回。
4.落實(shí)省市政府績效考評機(jī)制（12月底）
進(jìn)一步深化預(yù)算績效管理和政府績效評估有機(jī)結(jié)合機(jī)制。做好2025年省市綜合績效評估對接工作，完善預(yù)算部門有關(guān)績效管理考核指標(biāo)。按績效考評要求向市財(cái)政局報(bào)送年度績效總結(jié)與佐證材料。區(qū)財(cái)政局將對標(biāo)采集的考評數(shù)據(jù)上報(bào)區(qū)政府，并提請對前期績效管理考評低效單位實(shí)施整改問責(zé)機(jī)制。
5.落實(shí)財(cái)政審計(jì)協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制（全年）
結(jié)合區(qū)審計(jì)局年度審計(jì)計(jì)劃，商定重點(diǎn)選項(xiàng)開展績效評價(jià)，并將績效管理作為年度審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容,實(shí)時(shí)開展財(cái)審聯(lián)合行動(dòng)。針對績效管理實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)審協(xié)同交流成果互用，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)和信息共享。
三、工作要求
1.持續(xù)推進(jìn)。堅(jiān)持以績效目標(biāo)為龍頭、執(zhí)行監(jiān)控為支撐、結(jié)果應(yīng)用為核心，全面構(gòu)建預(yù)算績效管理問效閉環(huán)。實(shí)施環(huán)節(jié)所涉及的事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價(jià)及其結(jié)果應(yīng)用等系列常態(tài)化工作，將按照省市相關(guān)制度及明確的規(guī)定動(dòng)作要求，分步驟對點(diǎn)對標(biāo)執(zhí)行。所有政府采購項(xiàng)目應(yīng)按要求在系統(tǒng)中填報(bào)績效目標(biāo)和自評。
2.責(zé)任落實(shí)。各預(yù)算單位應(yīng)進(jìn)一步提高對全面實(shí)施預(yù)算績效管理的重要性認(rèn)識(shí)，切實(shí)擔(dān)負(fù)全面績效管理組織責(zé)任，發(fā)揮績效管理主體作用；加強(qiáng)在人員、機(jī)構(gòu)和經(jīng)費(fèi)方面的基礎(chǔ)保障，優(yōu)化工作流程，強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)引領(lǐng)，確保全面預(yù)算績效管理延伸至資金使用終端。
四、“三公”經(jīng)費(fèi)情況說明
君山區(qū)行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）、事業(yè)單位和其他單位使用當(dāng)年一般公共預(yù)算撥款安排的2025年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算為339.48萬元，同比下降5.03% ，其中：公務(wù)接待費(fèi)135.43萬元，公務(wù)接待費(fèi)較2024年減少34.25萬元，下降25.29%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)204.05萬元（其中：公務(wù)用車購置費(fèi)61萬元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)143.05萬元），較2024年增加16.25萬元，上升8.65%；因公出國（境）費(fèi)0萬元，與上年持平。2025年君山區(qū)“三公”經(jīng)費(fèi)總體來講2025年比2024年預(yù)算安排下降5.03%，主要原因是我區(qū)各單位按照中央、省、市等要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，繼續(xù)嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出。
五、國有資本經(jīng)營情況說明
由于我區(qū)原國有工商企業(yè)均已實(shí)施破產(chǎn)關(guān)閉改制重組，目前，區(qū)屬一級(jí)企業(yè)暫未上繳國有資本收益，故暫不需編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
第四部分：鄉(xiāng)村振興資金
一、君山區(qū)2024年鄉(xiāng)村振興資金情況說明
2024年我區(qū)財(cái)政鄉(xiāng)村振興資金預(yù)算投入7031.18萬元，其中上級(jí)補(bǔ)助資金投入5399萬元，本級(jí)財(cái)政投入1632.18 萬元。上級(jí)補(bǔ)助財(cái)政鄉(xiāng)村振興資金投入5399萬元，其中：上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金2369萬元，一般轉(zhuǎn)移支付3030萬元，已按要求全部支付。本級(jí)財(cái)政投入1632.18 萬元，其中財(cái)政專項(xiàng)鄉(xiāng)村振興1475萬元，行業(yè)鄉(xiāng)村振興50萬元，鄉(xiāng)村振興工作經(jīng)費(fèi)107.18萬元。
二、財(cái)政鄉(xiāng)村振興資金相關(guān)政策辦法
省委省政府發(fā)布《關(guān)于全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興 加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化的實(shí)施意見》
http://www.nankok.cn/32421/66296/66297/content_2001397.html
三、財(cái)政鄉(xiāng)村振興資金分配明細(xì)（附網(wǎng)址）
http://www.nankok.cn/32415/40825/40890/40891/42952/index.htm