2021年度岳陽市君山區(qū)城市管理綜合執(zhí)法大隊部門決算
目 錄
第一部分岳陽市君山區(qū)城市管理綜合執(zhí)法大隊概況
一、部門職責(zé)
二、機構(gòu)設(shè)置及預(yù)算單位構(gòu)成
第二部分2021年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表
第三部分2021年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算情況
十、關(guān)于機關(guān)運行經(jīng)費支出說明
十一、一般性支出情況說明
十二、政府采購支出說明
十三、國有資產(chǎn)占用情況說明
十四、2021年度預(yù)算績效情況的說明
第四部分 名詞解釋
第五部分 附件
第一部分 岳陽市君山區(qū)城市管理綜合執(zhí)法大隊概況
一、部門職責(zé)
君山區(qū)城市管理綜合執(zhí)法大隊，主要負責(zé)市容環(huán)境衛(wèi)生、市政設(shè)施、禁炮、殯葬、戶外廣告、渣土運輸?shù)裙芾砗蛨?zhí)法工作。
1.違法停放車輛方面的職責(zé)。負責(zé)機動車道和非機動車道以外公共區(qū)城靜態(tài)停車秩序的監(jiān)督管理，行使以上區(qū)域內(nèi)違法停放車輛行為的行政處罰權(quán)。
2.生態(tài)環(huán)境保護方面的職責(zé)。負責(zé)在商業(yè)經(jīng)營活動中使用商音隊或商噪聲物品行為、露天焚燒枯枝落葉等產(chǎn)生煙塵污染、在臨街占道和出店從事燒烤致使排放油煙對附近居民的居住環(huán)境造成污染的監(jiān)督管理和執(zhí)法工作。
3.揚塵治理方面的職責(zé)。負責(zé)區(qū)本級管理區(qū)域內(nèi)市政維修工程施工、土石方調(diào)配運輸、公共場地堆放物料等所產(chǎn)生揚塵污染防治的監(jiān)督管理。
二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
(一)內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置
岳陽市君山區(qū)城市管理綜合執(zhí)法大隊隸屬岳陽市君山區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局，屬該局二級機構(gòu)，現(xiàn)有人數(shù)53人，其中在職編制18人，勞務(wù)派遣31人，退休人員4人。內(nèi)設(shè)辦公室、財務(wù)室、黨員活動室、一中隊（負責(zé)君山大道北）、二中隊（掛口新區(qū)）、三中隊（洞庭大道、旅游路）、四中隊（禁炮、殯葬、渣土、戶外廣告）七個股室。
（二）決算單位構(gòu)成
岳陽市君山區(qū)城市管理綜合執(zhí)法大隊2021年部門決算公開只有本單位，沒有其他預(yù)算單位，因此本部門決算僅含本級決算。
第二部分岳陽市君山區(qū)城市管理綜合執(zhí)法大隊2021年度部門決算表（見附表，因單位轉(zhuǎn)換后四舍五入，尾數(shù)可能有略有出入）
第三部分岳陽市君山區(qū)城市管理綜合執(zhí)法大隊2021年度部門決算情況說明
�。ㄓ捎跊Q算編制時，金額明細到了分，而公開表格顯示和公開文檔取數(shù)只到了萬元，可能導(dǎo)致0.01的尾數(shù)差異）
一、收入支出決算總體情況說明
2021年度收、支總計均為513.08萬元，與2020年相比，收、支總計各減少1萬元，下降0.2%，與上年基本持平，原因是嚴格按照規(guī)定使用資金。
二、收入決算情況說明
本年收入合計513.08萬元，其中：財政撥款收入513.08 萬元，占100%；上級補助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。
三、支出決算情況說明
本年支出合計513.08萬元，其中：基本支出244.15萬元，占47.59%；項目支出268.93萬元，占52.41 %；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2021年度財政撥款收、支總計均為513.08萬元，與2020年相比，財政撥款收、支總計各增加42.83萬元，增長9.11%。主要原因是2020年財政發(fā)放年終績效時將資金下達至其他資金賬戶，因此導(dǎo)至其他收入增加，財政撥款收入相應(yīng)減少。
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
�。ㄒ唬┴斦䲟芸钪С鰶Q算總體情況
2021年度財政撥款支出513.08萬元，占本年支出合計的100%。與2020年度相比，財政撥款支出增加42.83萬元，增長9.11%,主要原因是2020年財政發(fā)放年終績效時將資金下達至其他資金賬戶，因此導(dǎo)至其他收入增加，財政撥款收入相應(yīng)減少。
�。ǘ┴斦䲟芸钪С鰶Q算結(jié)構(gòu)情況
2021年度財政撥款支出513.08萬元，主要用于以下方面：社會保障和就業(yè)（類）支出33萬元，占6.43%；衛(wèi)生健康（類）支出9.1萬元，占1.77 %；城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出456.93 萬元，占89.06%；住房保障（類）支出14.05萬元，占2.74%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2021年度財政撥款支出年初預(yù)算為459.8萬元，支出決算為513.08萬元，完成年初預(yù)算的111.59%。其中：
1、社會保障和就業(yè)支出（類）
�。�1）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）行政單位離退休（項）。
年初預(yù)算為4.8萬元，支出決算為4.8萬元，完成年初預(yù)算的100%，原因是嚴格按照規(guī)定使用資金。
（2）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）。
年初預(yù)算為19.14萬元，支出決算為18.71萬元，完成年初預(yù)算的97.75%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)基本持平原因是嚴格按照規(guī)定使用資金。
�。�3）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）對機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金的補助（項）。
年初預(yù)算為9.2萬元，支出決算為8.67萬元，完成年初預(yù)算的94.24%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)基本持平，原因是嚴格按照規(guī)定使用資金。
�。�4）財政對其他社會保險基金的補助（款）財政對工傷保險基金的補助（項）。
年初預(yù)算為1.14萬元，支出決算為0.82萬元，完成年初預(yù)算的71.93%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：繳費比例降低，繳費減少。
2、衛(wèi)生健康支出（類）
�。�1）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）。
年初預(yù)算8.64萬元，支出決算為8.77萬元，完成年初預(yù)算的101.5%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：人員工資調(diào)整，形成繳費差異。
（2）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款） 公務(wù)員醫(yī)療補助（項）
年初預(yù)算為4.79元，支出決算為0萬元，完成年初預(yù)算的0%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：從2021年起單位無需繳納公務(wù)員醫(yī)療補助。
�。�3）財政對基本醫(yī)療保險基金的補助（款）財政對職工基本醫(yī)療保險基金的補助（項）。
年初預(yù)算為0.33萬元，支出決算為0.33元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，原因是嚴格按照規(guī)定使用資金。
3、城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）
�。�1）城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)（款） 行政運行（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為58.71萬元，由于預(yù)算數(shù)為0，無法計算百分比，支出決算比年初預(yù)算增加58.71萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算的主要原因：財政下達指標(biāo)時指標(biāo)功能科目有調(diào)整，行政運行（項）支出超年初預(yù)算58.71萬元，導(dǎo)致城管執(zhí)法（項）支出節(jié)約58.71萬元。
�。�2）城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)（款）城管執(zhí)法（項）。
年初預(yù)算為398.12元，支出決算為309.43萬元，完成年初預(yù)算的77.72%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：財政下達指標(biāo)時指標(biāo)功能科目有調(diào)整，城管執(zhí)法（項）支出節(jié)約88.69 萬元，導(dǎo)致行政運行（項）支出超年初預(yù)算58.71 萬元，其他城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)支出（項）支出超年初預(yù)算29.98萬元。
�。�3）城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)（款）其他城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)支出（項）。
年初預(yù)算為0元，支出決算為33萬元，由于預(yù)算數(shù)為0，無法計算百分比，比年初預(yù)算增加33萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算的主要原因：財政下達指標(biāo)時指標(biāo)功能科目有調(diào)整，導(dǎo)致城管執(zhí)法（項）支出節(jié)約29.98萬元，年中追加項目3.02萬元。
（4）城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理（款）城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為55.8萬元，由于預(yù)算數(shù)為0，無法計算百分比，較年初預(yù)算增加55.8萬元，年初沒有安排預(yù)算，主要原因為：年中追加市五區(qū)考評獎勵經(jīng)費等。
4、住房保障支出（類）
�。�1）住房改革支出（款） 住房公積金（項）。
年初預(yù)算為13.64 萬元，支出決算為14.04萬元，完成年初預(yù)算的103.01 %，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：人員工資調(diào)整，形成繳費差異。
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
2021年度財政撥款基本支出244.15萬元，其中:
人員經(jīng)費 226.4萬元，占基本支出的92.73%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務(wù)員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、醫(yī)療費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助；
公用經(jīng)費17.75萬元，占基本支出的7.27 %，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、公務(wù)用車購置、其他交通工具購置、文物和陳列品購置、無形資產(chǎn)購置、其他資本性支出、贈與。
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
�。ㄒ唬叭苯�(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明。
“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為0.5 萬元，支出決算為0 萬元，完成年初預(yù)算的0%，決算數(shù)小于年初預(yù)算的原因是：認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支。
因公出國（境）費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，由于預(yù)算數(shù)為0，無法計算百分比，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，沒有增減變化，與上年實際發(fā)生數(shù)一致，沒有增減變動，原因是嚴格按照規(guī)定使用資金。
公務(wù)接待費支出預(yù)算0.5萬元，支出決算為0萬元，完成年初預(yù)算的0%，決算數(shù)小于年初預(yù)算的原因是：認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支。
公務(wù)用車購置費及運行維護費支出預(yù)算為10萬元，支出決算為0萬元，完成年初預(yù)算的0%，決算數(shù)小于年初預(yù)算的主要原因是：一是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支。二是城管大隊車輛屬其他用車，運行費用未入公務(wù)車運行費中，記入了各項業(yè)務(wù)的運營成本。
�。ǘ叭苯�(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明。
2021年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務(wù)接待費支出決算0萬元，占0%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務(wù)接待費支出決算為0萬元，全年共接待來訪團組0個、來賓0人次，主要是考察調(diào)研、學(xué)習(xí)交流、檢查指導(dǎo)、請示匯報等有公函的國內(nèi)公務(wù)活動用餐費用。
3、公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務(wù)用車購置費0萬元，更新公務(wù)用車0輛；公務(wù)用車運行維護費0萬元，主要是車輛油費、路橋費、修理維護等支出，截止2021年12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
2021年本單位沒有使用政府性基金預(yù)算財政撥款安排的收支。
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算情況
2021年本單位沒有使用國有資本經(jīng)營預(yù)算安排的支出。
十、機關(guān)運行經(jīng)費支出說明
2021年度機關(guān)運行經(jīng)費支出17.75萬元。比年初預(yù)算數(shù)減少3.85萬元。下降17.82%，主要原因是：認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。
十一、一般性支出情況說明
2021年本部門開支會議費0萬元，人數(shù)0人；開支培訓(xùn)費0萬元，人數(shù)0人；沒有舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動，開支0萬元。
十二、政府采購支出說明
2021年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元；政府采購工程支出0萬元；政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的0%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%。工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%。服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的0%。
十三、國有資產(chǎn)占有情況說明
截至2021年12月31日，本單位共有車輛5輛，其中，領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、機要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車5輛（專用車運行費用未入公務(wù)車運行費中，按照預(yù)算記入了各項業(yè)務(wù)的運營成本）；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。
十四、2021年度預(yù)算績效情況的說明
�。ㄒ唬┛冃Ч芾砉ぷ鏖_展情況。
按照《岳陽市君山區(qū)財政局關(guān)于開展2021年度財政支出績效自評工作的通知》（岳君財發(fā)[2022]39號）文件要求，我單位按時完成并上報了2021年協(xié)管人員經(jīng)費項目績效評價。從總體上看，我單位項目資金使用管理規(guī)范，效益較好。
�。ǘ┎块T決算中項目績效自評結(jié)果。
根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo)，我單位協(xié)管人員經(jīng)費項目支出績效自評為優(yōu)秀。主要產(chǎn)出和效果：1、深入開展五創(chuàng)提質(zhì)工作，在全市城市市容和環(huán)境衛(wèi)生考評工作中力爭年度成績優(yōu)秀；2、把影響附近居民生活的世紀(jì)園小區(qū)沿線的鋁合金制作經(jīng)營全部轉(zhuǎn)移至亞華市場；3、我區(qū)禁炮宣傳已形成網(wǎng)格化模式，禁炮意識家喻戶曉，樹新風(fēng)、治陋習(xí)已蔚然成風(fēng)，居民環(huán)保、文明安全意識明顯提升，城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境進一步優(yōu)化，為我區(qū)“守護一江碧水，建設(shè)精致君山”打下了良好的基礎(chǔ)。；4、狠抓內(nèi)部管理，強化服務(wù)意識，樹立城管為民形象。
�。ㄈ�、部門評價項目績效評價結(jié)果。
根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo)，我單位2021年項目績效評價為優(yōu)秀。主要產(chǎn)出和效果：
1、印制“門前三包”責(zé)任牌1500份，責(zé)任牌上墻，將市容秩序維護落實到商戶個體。2、取締富民路夜宵市場，召集城區(qū)32家無固定門店的露天夜宵燒烤攤主開會座談；3.定崗定人，強化市容秩序管理，在富明路、柳林路、君山大道等重要路段及學(xué)校周邊等重要部位實行定點執(zhí)勤制度；4、全面排查，規(guī)范沿街門店招牌，拆除一店多招，清理整頓不符合城市規(guī)劃、存在安全隱患、破損影響市容觀瞻的戶外廣告397塊；5、我區(qū)禁炮宣傳已形成網(wǎng)格化模式，禁炮意識家喻戶曉，樹新風(fēng)、治陋習(xí)已蔚然成風(fēng)，中心城區(qū)批發(fā)、零售煙花爆竹經(jīng)營點已全部取締；各大賓館、酒店已實現(xiàn)零燃放；各機關(guān)、單位、學(xué)校、臨街門店已實現(xiàn)零燃放；殯葬服務(wù)中心已實現(xiàn)零燃放；全年因違規(guī)燃放引發(fā)的火災(zāi)事故為零，傷亡事故為零；遠離城區(qū)的村組禁炮率也已達98%；6、強化在建工地、臨街鋪面裝修安全生產(chǎn)、廣告店招安全隱患排查的動態(tài)管理，加大監(jiān)督檢查力度；7、每周一上午（列隊）按時組織全體執(zhí)法、城管輔助隊員學(xué)習(xí)城市管理及行政執(zhí)法法律法規(guī)，不斷強化文明執(zhí)法、依法推進的意識。
第四部分 名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當(dāng)年撥付的資金。
其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“上級補助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
一般公共服務(wù)支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計信息事務(wù)、財政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計事務(wù)、人力資源事務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、工商行政管理事務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗檢疫事務(wù)、民族事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商聯(lián)事務(wù)、群眾團體事務(wù)、黨委辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)、組織事務(wù)、宣傳事務(wù)、統(tǒng)戰(zhàn)事務(wù)、其他一般公共服務(wù)等方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機構(gòu)統(tǒng)一管理的機關(guān)離退休人員的經(jīng)費。
衛(wèi)生健康支出（類）：是指用于醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
節(jié)能環(huán)保支出（類）：是指用于節(jié)能環(huán)保支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）：是指用于城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
其他支出（類）：是指用于反映除上述項目以外其他不能劃分到具體功能科目中的支出項目，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級別工資；機關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學(xué)校畢業(yè)生試用期(見習(xí)期)工資、新參加工作工人學(xué)徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級）工資、軍銜（級別）工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資；軍隊士官的軍銜等級工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資等。
獎金：反映機關(guān)工作人員年終一次性獎金。
機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費：反映機關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費，不在此科目反映。
職工基本醫(yī)療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。
公務(wù)員醫(yī)療補助繳費：反映按規(guī)定可享受公務(wù)員醫(yī)療補助單位為職工繳納的公務(wù)員醫(yī)療補助費。
其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。
辦公費：反映單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報雜志等支出。
水費：反映單位支付的水費、污水處理費等支出。
電費：反映單位的電費支出。
郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費等。
維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用，以及按規(guī)定提取的修購基金。
工會經(jīng)費：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。
其他交通費用：反映單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務(wù)交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
稅金及附加費用：反映單位提供勞務(wù)或銷售產(chǎn)品應(yīng)負擔(dān)的稅金及附加費用，包括營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅和教育附加等。
其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內(nèi)組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務(wù)費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。
對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。
生活補助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對農(nóng)村黨員、復(fù)員軍人以及村干部的補助支出，看守人員和犯人的伙食費、藥費等。
機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、 辦公用房物業(yè)管理費、 公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
第五部分 附件
